Integración

Conciliacion Bancaria

La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de la compañía, pero para entender bien el tema
Primero comenzaremos a hablar del tema entendiendo que es conciliar que es: conciliar . (Del lat. conciliāre). tr. Componer y ajustar los ánimos de quienes estaban opuestosentre sí.
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con el que aparece en los libros de una compañía o empresa:
1.- depósitos en transito
2.- cheques pendientes de cobro
3.-errores del banco

Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.

1.- cargos por servicios bancarios
2.- deposito de cheques sin fondos
3.- cobro de documentos
4.- pago de documentos
5.- errores en los libros
Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a preparar unaconciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).

1.- a partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta
2.- con base en el saldo de cuenta se llega alsaldo en libros
3.- por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado

El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:

1. se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco

2. con los comprobantes de deposito se verifica si los depósitos realizados
por al compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estadodel banco
3. se identifican en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta
4. después de completar los puntos 2 y 3 , se revisa si existe algún error
El procedimiento para conciliar saldo en libros es:
1. anotar el saldo, tal como aparece en los libros de la empresa
2. se revisa si exciten algunos cobros de documentos eintereses realizados por el banco.

Se verifica si se han efectuado deducciones por:
Cargos por servicios bancarios
Cargos por cobro de documentos
Pagos de documentos e intereses
Depósitos de cheques SF recibidos de clientes
Elaborar una relación desde todas las deducciones, con importes y se restan del subtotal anterior.

Una vez hecha la conciliación bancaria ya que se hagan deduccioneso adicciones el saldo, debe hacerse un asiento para registrarlo en libros. Después de anotar el ajuste en el diario y pasarlo al mayor, la cuenta de bancos se presentara el saldo conciliado, que es el saldo correcto. La suma del total de adiciones en la sección del estado en que se concilia el saldo en libros se presenta como un cargo a la a cuenta bancos. La suma total de deducciones en lasección del estado en que se concilia el saldo en libros se acredita a esta cuenta.

Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones realizadas durante el período mensual.
 
La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante elsiguiente procedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en  el extracto:

 
1. Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener los siguientes elementos.
 

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