Inteligencia Aduanera Contra Fraude Comercial

LA INTELIGENCIA ADUANERA CONTRA EL FRAUDE COMERCIAL

Elaborado por Eduardo Contreras Campos (*)

Se puede definir a la Inteligencia como el resultado del estudio y análisis de la información recolectada, la cual debe haber sido suministrada por hechos, descripciones y criterios.
Este proceso se desarrolla, a través del registro y analiza la información no procesada vinculada coninfracciones cometidas, operaciones sospechosas o potenciales estudios de investigación. Este tipo de información luego se transforma en inteligencia con la finalidad de evitar actividades ilícitas comerciales relacionadas con Aduanas e informar sobre el descubrimiento del desarrollo de nuevas tendencias en dicho campo.

La efectividad de un sistema de inteligencia se determina por lo siguiente: lainformación recibida debe ser de una fuente fidedigna, la norma aduanera debe ser controladora, y de la confianza que los contribuyentes tienen en el sistema aduanero y de los beneficios que se pueden derivar de este sistema.

Todo proceso de inteligencia necesariamente debe tener cinco pasos relacionados entre sí con el estudio de la información y que son los siguientes:

A. Recolección: larecopilación de la información debe ser realizada de fuentes que generen credibilidad en los resultados. Esta es la adquisición premeditada de información a través de la explotación sistemática de fuentes y oficinas para satisfacer las necesidades de inteligencia. Se divide en categorías y puede ser:

Abierta al público: información disponible al público en general. Como: Directorios telefónicos,Directorios comerciales, Registro de Propiedades, Servicios de comunicación, Registros de autoridades Sectoriales, Registro Electoral y Registro de compañías.

Confidencial: información restringida la cual el público no tiene acceso en circunstancias normales. Como: Registro de la policía, Archivos de la Administración Tributaria, Registros de Migraciones, Registros de Hospitales, Registros deCompañías de Seguros, Compañías de Tarjetas de Crédito, Registros de Bancos, Registros de Licencias de Conducir, Registros de Vehículos y Embarcaciones de Recreo, Denuncias realizadas, Cámaras de Comercio, Agencias de alquiler de autos, Archivos estadísticos, Compañías dedicadas al transporte de pasajeros y carga, tales como: Aerolíneas, Agencias de embarque, Agencias de viajes y Otras compañías deTransporte

Referencial: información disponible a través de la administración de aduanas, ya sea local, regional o internacional. Como: Sistema de procesamiento automático de datos, Sistema manual de procesamiento de datos, Documentos vinculados con Regímenes de importación y exportación; y otros documentos relacionados con otros Regímenes Aduaneros. También se encuentran aquí los Manifiesto decarga por el traslado de las mercancías y todo tipo de información que podría dar los funcionarios de Aduanas.

B. Evaluación: al realizarse las verificaciones, estas deben ser revisadas minuciosamente para no caer en errores. La Evaluación de la información es aquella parte del proceso que determina si la información recibida es o no correcta, confiable y relevante. Para ello se debe utilizarel siguiente procedimiento: Se debe determinar la confiabilidad de la fuente de información, evaluando la credibilidad de la información, asegurando la actualización y cuán reciente y relevante es la información; para ello la información recibida debe ser calificada o codificada indicando su importancia (confiabilidad, credibilidad y sensibilidad).

C. Cotejo: la información obtenida debe sercomparada con datos de empresas similares. Cotejar información es recibir, ordenar, comparar y registrar la información no procesada para luego estructurarla en cierta secuencia u orden por la cual una operación o actividad específica podría estar comprendida. Existen métodos para el cotejo de la información, uno de ellos es el siguiente, el de seguir: un Orden Cronológico por fecha, un Orden...