Inteligencia artificial

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INSTRUMENTOS DE ANÁLISIS PARA IDENTIFICAR OPERACIONES DE LAVADO DE DINERO
José Carlos Vera
Universidad ESAN
jvera@esan.edu.pe

Resumen El lavado de dinero es el proceso a través del cual se oculta el origen de recursos obtenidos por medio de actos ilícitos –narcotráfico, contrabando, corrupción, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, malversación pública, extorsión, trabajo ilegal y,últimamente, terrorismo– haciéndolos aparecer como fruto de actividades legítimas, de modo que circulen sin problemas en el sistema financiero. Hoy, gracias a los esfuerzos de organismos internacionales, en los países existen normas, instituciones e instrumentos para combatir este delito. En el Perú se ha creado la Unidad de Inteligencia Financiera y se han dictado numerosas disposiciones legalesal respecto. El presente documento desarrolla una metodología cuyo fin es generar instrumentos de análisis, indicadores y procedimientos que permitan a las entidades financieras detectar operaciones de lavado de dinero. La información utilizada para generar los indicadores es la que proporciona la base de datos de la encuesta económica anual del INEI; y el instrumento de análisis, las cuentassatélite. Palabras clave: lavado de dinero, cuentas satélite, sujeto obligado, metodología, GAFI. Abstract Money laundry is the process that hides the origin of resources obtained through illegal activities like drug trafficking, smuggling, corruption, tax fraud, white-collar crimes, public misappropriation, extortion, illegal work, and, lately, terrorism. The resources are presented as coming fromlegal activities, and are freely traded in the financial system. However, thanks to the ongoing efforts of international organisms, the countries have established regulations, institutions and organisms to fight this crime. In Peru, the entity created for this purpose is the Financial Intelligence Unit, and several legal provisions have been set forth in this regard. This document presents amethodology aimed at generating analysis instruments, indicators and procedures to allow financial institutions to detect money laundry operations. The information used to generate said indicators is provided by INEI’s annual economic survey database, and the information to generate the analysis instrument comes from satellite accounts. Key words: money laundry, satellite account, obliged, methodology,GAFI.

Cuad. Difus. 11 (21), dic. 2006

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José Carlos Vera

Introducción Los recursos o bienes provenientes de actividades ilícitas o delictivas siempre han hallado maneras de introducirse en el sistema económico-financiero legal. El conjunto de transacciones realizadas por uno o más agentes económicos –usualmente mezcladas con actividades lícitas– para ocultar o disfrazar este origen ydarle apariencia de legalidad se denomina lavado de dinero, también conocido como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero o blanqueo de capitales. Entre las más importantes fuentes de dinero ilícito cabe mencionar el narcotráfico, el contrabando, el contrabando de armas, la piratería o delito contra la propiedad intelectual, la trata de blancas, la prostitución infantil, laevasión tributaria, la defraudación tributaria, el fraude fiscal, el desfalco, los crímenes de guante blanco, la malversación pública, la extorsión, la asociación ilícita para delinquir, la corrupción de funcionarios y, últimamente, el terrorismo. Por iniciativa de instituciones internacionales se han establecido patrones mínimos con el fin de instaurar el marco legal necesario para combatir este delito,lo que comprende, además de la creación de instituciones, la implementación de procedimientos orientados a identificar, analizar y sancionar las operaciones sospechosas de lavado de dinero. El objetivo de este artículo es presentar una metodología que ayude a identificar las transacciones sospechosas de encubrir actividades ilegales, sobre todo en el sector financiero, habida cuenta de que las...