Inteligencia Emocional

EL FLUJO DE FONDOS
Cuestionario
Preguntas y respuestas
1. ¿QUÉ ES UN FLUJO DE FONDOS Y QUÉ OTROS NOMBRE PUEDE TENER?
Respuesta:
El Flujo de Fondos es un estado financiero auxiliar o complementario que resulta de la comparación delBalance General en dos fechas determinadas, de tal manera se deduce de donde obtuvo una empresa recursos financieros y qué determinación se dio a tales recursos.Se reconoce también con los nombres de:
* Estados de Fuentes y Usos de Fondos
* Estados de Origen y de Aplicación de Fondos
* Estados de Cambios en la Situación Financiera
* Estado de Origen y Aplicación de Recursos
2. ¿CUÁLES SON LAS PRINCIPALES FUENTES DE FONDOS Y CUÁLES LOS USOS POSIBLES?
Respuesta:
Principales Fuentes de Fondos:
* La Utilidad
* La depreciación y otroscargos hechos al estado de pérdidas y ganancias que no impliquen salida de efectivo en el periodo analizado.
* El incremento de Capital.
* El aumento en los Pasivos.
* La disminución de los Activos.
Principales Usos de Fondos:
* El aumento de los Activos.
* La disminución del Pasivo.
* Las pérdidas netas.
* Los pagos de Dividendos o Reparto de Utilidades.
* LaReadquisición de Acciones.
3. MENCIONE LAS FORMAS DE PRESENTACION QUE CONOZCA PARA EL FLUJO DE FONDOS. ¿CUÁL DE ELLAS ES LA MÁS GENERAL Y CUÁL ES LA MÁS COMPLETA?
Respuesta:
* Preparado con base en la variación del Capital Neto de Trabajo.
* Preparado con base en la variación del Efectivo.
* Flujo de caja libre.
La más general es la preparada con base en la variación del Capital Netode Trabajo.
La más completa es la preparada con base en la variación del Efectivo.
4. ¿CUÁL ES LA PRINCIPAL DIFERENCIA ENTRE EL FLUJO DE FONDOS PREPARADO CON BASE EN LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y PREPARADO CON BASE EN LA VARIACIÓN DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO?
Respuesta:
La principal diferencia entre el flujo de fondos preparado con base en la variación del efectivo y preparado con base en lavariación del capital neto de trabajo es que en la última aquí mencionada no se toman las variaciones individuales de ninguno de los rubros que forman el activo corriente y en la primera sí.
5. ¿CUÁLES SON LAS PRINCIPALES VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE CADA UNA DE LAS PRESENTACIONES DEL FLUJO DE FONDOS?
Respuesta:
Ventajas y Desventajas con base en la variación del capital neto de trabajo.
* Lasvariaciones diferentes al capital neto de trabajo se toman con relativo detalle.
* No permite conocer qué pasa internamente con las diferentes cuentas que forman el capital neto de trabajo.
Ventajas y Desventajas con base en la variación del efectivo.
* En ésta si se detallan las variaciones en las cuentas del activo y pasivo corrientes.
* La variación del efectivo aparece en la partefinal del flujo como una cuenta de cuadre.
Ventajas y Desventajas del Flujo de Caja Libre.
* Permite establecer por lo menos en un año, de dónde obtiene sus recursos la empresa y en qué los aplica.
* Separa claramente el problema operacional del problema de financiación de la empresa.
6. ¿EL ESTADO DE FLUJO DE FONDOS PRESENTADO CON BASE EN LA VARIACION DEL EFECTIVO ES LO MISMO QUE EL FLUJODE CAJA?
Respuesta.
No es lo mismo. Ya que el Flujo de Caja Libre no trabaja con entradas y salidas de efectivo.
7. DE LOS INCREMENTOS EN LAS SIGUIENTES CUENTAS, ¿CUÁLES SON FUENTES DE FONDOS?
Respuesta:
Gasto pagado por anticipado (F)
Provisión para deudas malas (F)
Ingreso recibido por anticipado
Capital social (F)
Proveedores
Depreciación acumulada (F)
8. DE LAS DISMINUCIONES EN LASSIGUIENTES CUENTAS, ¿CUÁLES SON USO DE FONDOS?
Respuesta:
Activo diferido
Valorizaciones
Cuentas por cobrar (U)
Obligaciones bancarias (U)
Cesantías consolidadas
9. EXPLIQUE POR QUÉ EL CARGO POR DEPRECIACIÓN ES, EN REALIDAD, MÁS QUE UNA FUENTE, UN RECURSO NO UTILIZADO.
Respuesta.
El cargo que se hace por depreciación en el estado de pérdidas y ganancias, no es un recurso que salga de...