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Intereses, tasas, anatocismo y usura

Roxana Jiménez Vargas-Machuca


SUMARIO
1. Concepto de interés
2. Clasificación de los intereses
3. Concepto de tasa de interés
4. Clases de tasas de interés
5.Regulación de los intereses en el Perú
6. Anatocismo o capitalización de intereses
7. La usura en el Perú



1. Concepto de interés

Por mucho tiempo, y en forma irreconciliable, juristas y economistas han "competido" por asignar un concepto de intereses propio de sus respectivos campos. La sociología, por su parte, también ha intervenido, aspirando a una definición sociológica, lograndomayormente una explicación de su impacto y efectos en la sociedad.

Históricamente, los intereses y su regulación siempre han constituido una preocupación para las sociedades. Invaden tanto el terreno jurídico como el económico y, por ende, se trata de un problema social.

Si nos restringimos a la concepción jurídica de interés, podremos notar que ésta resultalimitada. Así, jurídicamente, pueden considerarse como frutos civiles en la medida en que provienen del uso o goce de una cosa, o de su privación1 . Manuel

1 Artículo 891 del Código civil de 1984: “Los frutos son naturales, industriales y civiles . Son frutos naturales los que provienen del bien, sin intervención humana. Son frutos industriales los que produce el bien, por la intervenciónhumana. Son frutos civiles los que el bien produce como consecuencia de una relación jurídica.”
Artículo 892: “Los frutos naturales, industriales y civiles pertenecen al propietario, productor y titular del
derecho respectivamente, sin perjuicio de los derechos adquiridos. Se perciben los frutos naturales cuando se recogen, los industriales cuando se obtienen y los civiles cuandose recaudan.”
Respecto de la redacción del Código civil, considero más adecuado referirse a la titularidad de los frutos que a su efectiva percepción; de esa forma, se establecería que la titularidad de los frutos civiles se origina no desde su recaudación (o cobro), sino desde que éstos se devenguen. (Devengar es la adquisición de un "derecho a alguna percepción o retribuciónpor razón de trabajo, servicio u otro título" (Cfr. REAL ACADEMIA ESPAÑOLA. Diccionario de la Lengua Española. Vigésima Primera Edición, Madrid, Espasa Calpe, 1992, Tomo I, p. 738 ).
Ciertamente la titularidad de los intereses surge desde que se adquiere el derecho a percibirlos. En otras
palabras, la existencia de los intereses y el derecho a percibirlos nacen en forma paralela, ya quelos

Albaladejo señala que “Los intereses consisten normalmente en una cantidad de cosas de la misma especie que las debidas, proporcional a la cuantía de éstas y a la duración de la deuda.” En una concepción algo más restringida, Luis Diez-Picazo señala que los intereses son las cantidades de dinero que deben ser pagadas por la utilización y el
disfrute de un capital consistente también endinero. 2

Hoy resulta insostenible imputarles una naturaleza primordialmente jurídica, pues es inocultable que la institución tiene sus bases, su fundamento, en lo económico. Se están desechando conceptos algo conservadores o tímidos que no incluyen el lucro, por
haberse largamente considerado inmoral3 . No obstante, sabemos que el lucro 4 o
ganancia o utilidad es lo que mueveel comercio, y que sin él no existirían nuestras sociedades de consumo. El lucro no representa un elemento negativo dentro de una economía de mercado, que se regula por la competencia y la autonomía de la voluntad, además de la existencia de entes de defensa del consumidor y de defensa de la competencia. Esto sin mencionar figuras ales como la lesión, que analizaremos hacia el final...