intereses

INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN
Encuesta Para El Departamento De Control Interno De Inventarios
SI NO
¿Se realizan inventarios físicos en forma periódica?X
¿Existen normas de control interno implantadas por la X
Empresa para la cuenta de inventarios?Se comparan los inventarios físicos con los contables y en X
Caso de haber diferenciase realizan los ajustes correspondientes?Se dan de baja los inventarios obsoletos? X
Qué métodos emplean para la valoración de inventarios? X
Prueba: A través de lainspección física se solicita los documentos pertinentes que evidenciaron el desarrollo o de inventarios físicos, así como la delegación de responsabilidad a quienes lo efectuaron.
Seestableció a través de indagaciones y documentos comprobatorios que determinan
Normas de Control Interno de Inventarios y se verifica la efectividad de los controles
Implantados por la administración.
Sepudo verificar mediante informes de bodega que hay un listado de repuestos
Obsoletos que no han sido dados de baja.
Entrevista para el Departamento De Control Interno de Activos fijos
SINO
¿Existen normas de control para la cuenta de X
Activos fijos?
¿Se deprecian los activos fijos? X
¿Se encuentran codificados los activos fijos? X
¿Sellevan auxiliares para los activos fijos? X
¿Se contabilizan las compras de
Activos fijos en forma oportuna? X
Prueba:
Se comprobó al revisar los documentosque respaldan la existencia de normas de
Control interno del correcto manejo de los activos fijos de la entidad y su cumplimiento.
Al revisar los registros contables se determinó que se realizanlas depreciaciones de los
Activos fijos de manera mensual y se realizan los ajustes necesarios a fin de año.
Al realizar una inspección se pudo constatar física y contablemente que se encuentran...