InteresesDeMora

CALCULO DE INTERESES POR MORA
Introducción:
Cuando se establecen plazos o una sola fecha para el pago total o parcial de un obligación y dichas fechas nos e
cumplen, a partir del día siguiente al incumplimiento nace el Interes Moratorio como sanción por el no pago dentro
del término fijado.

Interés compuesto
Es aquel interés que se cobra por un crédito y al ser liquidado se acumula al capital(Capitalización el interés), por lo
que en la siguiente liquidación de intereses, el interés anterior forma parte del capital o base del cálculo del nuevo
interés.
Ejemplo 1:
Se tiene un crédito por 1.000.000 al 2% mensual, al cabo del primer mes se ha generado un interés de 20.000
(1.000.000 * 0.02), valor que se suma al capital inicial, el cual queda en 1.020.000. Luego en el segundo mes, elinterés se calcula sobre 1.020.000, lo que da un interés de 20.400 (1.020.000 *0,02), valor que se acumula
nuevamente al saldo anterior de 1.020.000 quedando el capital en 1.040.400 y así sucesivamente.

Prestamo

mes

% interes

intereses

Nuevo Saldo

$

1,000,000.00

1

2%

$

20,000.00

$ 1,020,000.00

$

1,020,000.00

2

2%

$

20,400.00

$ 1,040,400.00

$

1,040,400.00

3

2%

$

20,808.00

$1,061,208.00

$

1,061,208.00

4

2%

$

21,224.16

$ 1,082,432.16

$

1,082,432.16

5

2%

$

21,648.64

$ 1,104,080.80

$

1,104,080.80

6

2%

$

22,081.62

$ 1,126,162.42

$ 126,162.42

$ 1,126,162.42

Este sistema, al capitalizar los intereses, hace que el valor que se paga por concepto de intereses se incremente
mes a mes, puesto que la base para el cálculo del interés se incrementa cadavez que se liquidan los respectivos
intereses.
La razón por la que existe este sistema, es porque supone la reinversión de los intereses por parte del prestamista.

Ejemplo 2:

Préstamo inicial 20.000.000
Intereses primer mes (20.000.000*0,03) = 600.000
Nuevo saldo (20.000.000 + 600.000) = 20.600.000
Intereses segundo mes (20.600.000*0,03) = 618.000
Nuevo saldo (20.600.000 + 618.000) = 21.218.000Prestamo

mes

% interes

intereses

Nuevo Saldo

$

20,000,000.00

1

3%

$

600,000.00

$ 20,600,000.00

$

20,600,000.00

2

3%

$

618,000.00

$ 21,218,000.00

$

1,218,000.00

$ 21,218,000.00

Fórmula para el cálculo del interés compuesto:
Para determinar el valor futuro de un préstamo a una tasa de interés determinada, en un periodo determinado, se
utiliza la siguiente formula:

S=P(1 +I)N
De donde:
S es el valor futuro del crédito, es decir, el valor inicial del crédito mas lo ganado por intereses.
P es el valor presente del crédito, es decir, el valor inicial de crédito.
I Es la tasa de interés expresada en decimales (5% = 0,05 que resulta de 5/100).
N es el periodo o número de meses de plazo del crédito.
Tomando el ejemplo antes realizado tenemos:
S es lo que debemosaveriguar.
P 20.000.000
I 3% = 0,03
N 2 meses
Entonces:
2

S = 20.000.000 (1,03)

S = 20.000.000 * 1,0609
S = 21.218.000

Ahora, si queremos saber únicamente el valor de los intereses, a S le restamos P y tendremos los intereses ganados
durante esos dos meses:

INTERESES = P(1 + I)N – P
INTERESES = P[(1 + I)N – 1]
21.218.000 (S) – 20.000.000 (P) = 1.218.000 (I).

Interés Simple:
El interés simple es untipo de interés que siempre se calcula sobre el capital inicial sin la capitalización de los
intereses, de manera que los intereses generados no se incluyen en el cálculo futuro de los intereses,
permaneciendo el capital fijo.
El interés simple, por no capitalizar intereses resulta siempre menor as intereses compuesto, puesto que la base
para su cálculo permanece constante en el tiempo.

Ejemplo1:
Supongamos un capital de $10.000.000 a un interés del 5% mensual prestado por 6 meses.
Tendremos entonces (10.000.000*0.05)*6 = 3.000.000. El rendimiento de ese préstamo durante los 6 meses es de
$3.000.000 que corresponde a un rendimiento de $500.000 mensuales.
Vemos que el rendimiento mensual es constante, esto debido a que siempre se calcula sobre el capital inicial que en
este caso es de...