Introduccion al derecho penal-fiscal
Páginas: 148 (36764 palabras)
Publicado: 24 de noviembre de 2009
INDICE
INTRODUCCION 2
1. CONCEPTOS Y ANTECEDENTES DEL DERECHO PENAL FISCAL 3
1.1. CONCEPTOS GENERALES DEL DERECHO FISCAL 3
DEFINICION DE DERECHO FISCAL 3
DEFINICIÓN DE OBLIGACIÓN FISCAL 5
NACIMIENTO Y EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACION FISCAL 4
EL SUJETO ACTIVO DE LA OBLIGACION FISCAL 4
EL SUJETO PASIVO DE LA OBLIGACION FISCAL 5
1.2. CONCEPTOS GENERALES DEL DERECHOPENAL 6
DEFINICION DE DERECHO PENAL 6
ELEMENTOS Y CARACTERES DEL DERECHO PENAL 7
RELACIONES CON OTROS SECTORES DEL UNIVERSO JURÍDICO 7
1.3. CONCEPTOS GENERALES DEL DERECHO PROCESAL 8
DEFINICION DE DERECHO PROCESAL 8
DIFERENCIAS ENTRE EL PROCESO Y EL PROCEDIMIENTO 9
LAS ETAPAS DEL PROCESO 9
2. TEORIA DEL DELITO 9
SISTEMAS QUE EXPLICAN AL DELITO 10
2.1. CONCEPTO YCLASIFICACIÓN DE LOS DELITOS 10
OTRAS DEFINICIONES DE DELITO 10
ELEMENTOS DEL DELITO 1 1
CLASIFICACION DE LOS DELITOS 15
2.2. RESPONSABILIDAD Y EXCLUSIÓN DEL DELITO 17
RESPONSABLES DEL DELITO 18
PERSONAS RESPONSABLES DE LOS DELITOS 18
CAUSAS DE EXCLUSIÓN DEL DELITO 19
2.3. TENTATIVA, COMISIÓN, CONCURSO Y REINCIDENCIA DE LOS DELITOS 20
TENTATIVA DE DELITOS 20COMISION DE DELITOS 20
CONCURSO DE DELITOS 21
REINCIDENCIA DE DELITOS 21
2.4. DELITOS CONTINUOS Y CONTINUADOS 22
2.5. AGRAVANTES Y ATENUANTES EN LA COMISIÓN DE LOS DELITOS 23
AGRAVANTES 23
ATENUANTES 22
3. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES 24
3.1. INFRACCIONES FISCALES 24
3.2. DELITOS FISCALES, CONTRABANDO Y DEFRAUDACIÓN FISCAL 24
DELITOS FISCALES 24
DELITO DECONTABANDO 25
DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL 31
3.3. PRESCRIPCIÓN Y CADUCIDAD EN MATERIA FISCAL 34
PRESCRIPCION FISCAL 34
CADUCIDAD FISCAL 35
4. SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y SANCIONES JUDICIALES 37
4.1. MULTAS, APLICACIÓN, CONDONACIÓN Y REDUCCIÓN 37
MULTA FISCAL 37
CONDONACION DE MULTAS 40
REDUCCION DE MULTAS FISCALES 42
4.2. QUERELLA DE LA SECRETARIA DE HACIENDAY CRÉDITO PUBLICO 43
4.3. SANCIÓN PRIVATIVA DE LA LIBERTAD 44
PRISIÓN 44
TRATAMIENTO EN LIBERTAD, SEMILIBERACIÓN Y TRABAJO EN FAVOR DE LA COMUNIDAD 45
CONFINAMIENTO 45
SANCIÓN PECUNIARIA 45
DECOMISO DE INSTRUMENTOS, OBJETOS Y PRODUCTOS DEL DELITO 47
AMONESTACIÓN 48
APERCIBIMIENTO Y CAUCIÓN DE NO OFENDER 48
SUSPENSIÓN DE DERECHOS 48
PUBLICACIÓN ESPECIAL DESENTENCIA 49
VIGILANCIA DE LA AUTORIDAD 49
5. EL PROCESO PENAL 50
5.1.JURISDICCIÓN, LITIGIO, PROCESO, ACCIÓN Y EXCEPCIÓN 50
JURISDICCION 50
LITIGIO 51
PROCESO PENAL 53
ACCIÓN Y EXCEPCIÓN 55
5.2.FASES DEL PROCEDIMIENTO PENAL 57
ETAPAS EN QUE SE DIVIDE EL PROCEDIMIENTO PENAL EN MEXICO 57
5.3. MEDIOS PROBATORIOS 61
5.4. SENTENCIA Y EJECUCIÓN 71
CONCLUSIONES 72BIBLIOGRAFÍA 73
INTRODUCCION
El presente trabajo tiene como objetivo dar una introducción al los principales temas que aborda la materia de Derecho Penal Fiscal, en él veremos tanto conceptos como antecedentes del derecho penal fiscal, mencionaremos el tema de la teoría del delito, las infracciones y delitos fiscales, las sanciones administrativas y sanciones judiciales y por ultimo eltema de el proceso penal.
Es importante conocer el concepto de derecho fiscal, derecho penal y derecho procesal, ya que de estos derechos parte en su mayoría el estudio de nuestra materia.
El derecho fiscal nos dice que es “un conjunto de normas de derecho público que estudia los derechos, impuestos y contribución que deben aportar los particulares de un Estado para la satisfacción de lasnecesidades del propio Estado y sus gobernados”.
El derecho penal es la rama del derecho que establece y regula el castigo de los crímenes o delitos, a través de la imposición de ciertas penas (como la reclusión en prisión, por ejemplo).
El Derecho Procesal es aquella rama del Derecho que tiene por objeto el estudio de las normas que permiten el desarrollo del proceso, y por lo tanto el...
INTRODUCCION 2
1. CONCEPTOS Y ANTECEDENTES DEL DERECHO PENAL FISCAL 3
1.1. CONCEPTOS GENERALES DEL DERECHO FISCAL 3
DEFINICION DE DERECHO FISCAL 3
DEFINICIÓN DE OBLIGACIÓN FISCAL 5
NACIMIENTO Y EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACION FISCAL 4
EL SUJETO ACTIVO DE LA OBLIGACION FISCAL 4
EL SUJETO PASIVO DE LA OBLIGACION FISCAL 5
1.2. CONCEPTOS GENERALES DEL DERECHOPENAL 6
DEFINICION DE DERECHO PENAL 6
ELEMENTOS Y CARACTERES DEL DERECHO PENAL 7
RELACIONES CON OTROS SECTORES DEL UNIVERSO JURÍDICO 7
1.3. CONCEPTOS GENERALES DEL DERECHO PROCESAL 8
DEFINICION DE DERECHO PROCESAL 8
DIFERENCIAS ENTRE EL PROCESO Y EL PROCEDIMIENTO 9
LAS ETAPAS DEL PROCESO 9
2. TEORIA DEL DELITO 9
SISTEMAS QUE EXPLICAN AL DELITO 10
2.1. CONCEPTO YCLASIFICACIÓN DE LOS DELITOS 10
OTRAS DEFINICIONES DE DELITO 10
ELEMENTOS DEL DELITO 1 1
CLASIFICACION DE LOS DELITOS 15
2.2. RESPONSABILIDAD Y EXCLUSIÓN DEL DELITO 17
RESPONSABLES DEL DELITO 18
PERSONAS RESPONSABLES DE LOS DELITOS 18
CAUSAS DE EXCLUSIÓN DEL DELITO 19
2.3. TENTATIVA, COMISIÓN, CONCURSO Y REINCIDENCIA DE LOS DELITOS 20
TENTATIVA DE DELITOS 20COMISION DE DELITOS 20
CONCURSO DE DELITOS 21
REINCIDENCIA DE DELITOS 21
2.4. DELITOS CONTINUOS Y CONTINUADOS 22
2.5. AGRAVANTES Y ATENUANTES EN LA COMISIÓN DE LOS DELITOS 23
AGRAVANTES 23
ATENUANTES 22
3. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES 24
3.1. INFRACCIONES FISCALES 24
3.2. DELITOS FISCALES, CONTRABANDO Y DEFRAUDACIÓN FISCAL 24
DELITOS FISCALES 24
DELITO DECONTABANDO 25
DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL 31
3.3. PRESCRIPCIÓN Y CADUCIDAD EN MATERIA FISCAL 34
PRESCRIPCION FISCAL 34
CADUCIDAD FISCAL 35
4. SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y SANCIONES JUDICIALES 37
4.1. MULTAS, APLICACIÓN, CONDONACIÓN Y REDUCCIÓN 37
MULTA FISCAL 37
CONDONACION DE MULTAS 40
REDUCCION DE MULTAS FISCALES 42
4.2. QUERELLA DE LA SECRETARIA DE HACIENDAY CRÉDITO PUBLICO 43
4.3. SANCIÓN PRIVATIVA DE LA LIBERTAD 44
PRISIÓN 44
TRATAMIENTO EN LIBERTAD, SEMILIBERACIÓN Y TRABAJO EN FAVOR DE LA COMUNIDAD 45
CONFINAMIENTO 45
SANCIÓN PECUNIARIA 45
DECOMISO DE INSTRUMENTOS, OBJETOS Y PRODUCTOS DEL DELITO 47
AMONESTACIÓN 48
APERCIBIMIENTO Y CAUCIÓN DE NO OFENDER 48
SUSPENSIÓN DE DERECHOS 48
PUBLICACIÓN ESPECIAL DESENTENCIA 49
VIGILANCIA DE LA AUTORIDAD 49
5. EL PROCESO PENAL 50
5.1.JURISDICCIÓN, LITIGIO, PROCESO, ACCIÓN Y EXCEPCIÓN 50
JURISDICCION 50
LITIGIO 51
PROCESO PENAL 53
ACCIÓN Y EXCEPCIÓN 55
5.2.FASES DEL PROCEDIMIENTO PENAL 57
ETAPAS EN QUE SE DIVIDE EL PROCEDIMIENTO PENAL EN MEXICO 57
5.3. MEDIOS PROBATORIOS 61
5.4. SENTENCIA Y EJECUCIÓN 71
CONCLUSIONES 72BIBLIOGRAFÍA 73
INTRODUCCION
El presente trabajo tiene como objetivo dar una introducción al los principales temas que aborda la materia de Derecho Penal Fiscal, en él veremos tanto conceptos como antecedentes del derecho penal fiscal, mencionaremos el tema de la teoría del delito, las infracciones y delitos fiscales, las sanciones administrativas y sanciones judiciales y por ultimo eltema de el proceso penal.
Es importante conocer el concepto de derecho fiscal, derecho penal y derecho procesal, ya que de estos derechos parte en su mayoría el estudio de nuestra materia.
El derecho fiscal nos dice que es “un conjunto de normas de derecho público que estudia los derechos, impuestos y contribución que deben aportar los particulares de un Estado para la satisfacción de lasnecesidades del propio Estado y sus gobernados”.
El derecho penal es la rama del derecho que establece y regula el castigo de los crímenes o delitos, a través de la imposición de ciertas penas (como la reclusión en prisión, por ejemplo).
El Derecho Procesal es aquella rama del Derecho que tiene por objeto el estudio de las normas que permiten el desarrollo del proceso, y por lo tanto el...
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