inverlink

Inverlink

1) Resumen del caso a entregar.
En el año 2001 un importante y alto ejecutivo de una conocida firma de inversionistas llamada Inverlink es acusado de conseguir información privilegiadadel Banco Central mediante coimas, dentro de este fraude fueron implicados la CORFO, el Banco Santander, el Banco BBVA, el Banco Scotiabank y SVS. El escándalo provoco el colapso del imperiofinanciero Inverlink fundado por Eduardo Monasterio e Ignacio Wulf, todo esto tuvo como consecuencia el mayor desfalco de la CORFO de la historia, el mercado de capitales de Chile paralizado por una semanaademás del deterioro y desprestigio que sufrieron las partes fiscalizadoras, y sin contar las perdidas de ahorros sufridas por miles de pequeños inversionistas.

2) ¿Cuál fue, a su juicio el objetivodel fraude?
Enriquecerse de manera personal a través de la obtención y el uso de información privilegiada obtenida de manera ilegal.

3) Identifique, a lo menos 10 factores de riesgo quepermitieron cometer los fraudes

Poca confidencialidad en el uso de la información.
Fuga de información privilegiada.
Transar valores en mercados capitales.
Perdida para los pequeños inversionistas.Deterioro de confianza por parte de entidades fiscalizadoras.
Desprestigio de la imagen del sector político.
Débil fiscalización por parte de la SVS y Auditoria.
Poca transparencia en la información.Falta de control y filtro en el uso de herramientas tecnológicas (correos, Internet, etc)
Mala gestión en la utilización de los recursos fiscales.
Falta de criterio utilizado por la auditoriainterna.


4) ¿Qué responsabilidades fueron incumplidas por los auditores internos de la empresa?
No sospechar de la irracionalidad de la información contenida en las operaciones financieras deInverlink, además del poco control que ejercía sobre las transacciones realizadas por Inverlink en los mercados capitales.

5) ¿Qué responsabilidades fueron incumplidas por los auditores externos de la...