INVESTIGACION CONCILIACION BANCARIA



UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CAMPECHE

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

LICENCIATURA EN CONTADURIA

BOLETINES DE AUDITORIA

PROFESORA: RAMIREZ FLORES CORAZON

INTEGRANTES: CHAN ALVAREZPATRICIA

GRADO Y GRUPO: “6C”














Procedimiento para la Conciliación
Bancaria

ORIGEN
Según el licenciado en Ciencias Administrativas, Licenciado en Auditoría y Magíster en Contabilidad de Costosde la Universidad de Pittsburgh, Arcadio Inostroza, quien fue el que automatizó este proceso y lo implantó en los PCGA.los derechos de la contaduría
Los bancos envían a sus depositantes, al términode cada mes, un estado de cuentas en el cual hacen constar:
El estado anterior de la cuenta.
Los abonos por depósitos y cobros por su cuenta.
Los cargos por cheques pagados y notas de débitos.
Elsaldo que a favor del depositante aparece en los libros del Banco.

CONCILIACIÓN BANCARIA: Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrada de una cuenta yasea corriente o ahorro, la conciliación bancaria no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder arealizar los respectivos ajustes y conexiones. Se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente económico y así llevar en claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresaGENERALIDADES
La conciliación bancaria tiene por objetivo:
Determinar en forma diaria la disponibilidad financiera en Bancos de una Entidad Pública en un determinado ciclo de operaciones, que se obtienecomparando los débitos y créditos informados en extractos bancarios, con los registros de ingresos y egresos del libro banco de cada cuenta fiscal

. Generar la conciliación bancaria mediante lacomparación de registros paramétrizados de la ejecución presupuestaria, contable y Libro Banco de tesorería, con la información del extracto bancario recibido en medios electrónicos o manuales.

• La...