Iva Mayorista Licores Y Vinos

IVA MAYORISTA EN LICORES I VINOS

Ejercicio 4: Supermercado con ventas al por mayor y menor de bebidas alcohólicas.

El supermercado Tres S.A durante el mes de agosto de 2012, presenta lossiguientes antecedentes para su declaración mensual:

1. ventas de abarrotes con vales máquina registradora (incluyen IVA) ……. $ 314.160.000

2. Ventas de licores al por menor con vales máquinaregistradora (incluye IVA) ….. $ 38.770.200.

3. ventas de licores a otros comerciantes según facturas que totalizan:
Valor neto -------------------------------- $ 45.0000.000
19% IVA--------------------------------- 8.550.000
27% adicional art. 42 ------------------ 12.150.000
TOTAL FACTURADO 65.700.000

4. Ventas de vinos al por menorcon vales maquina registradora (incluye IVA) $ 22.015.000

5. ventas de vinos a otros comerciantes según facturas que totalizan:
Valor neto -------------------------------- $ 27.500.000
19% IVA--------------------------------- 5.225.000
15% adicional art. 42 ------------------ 4.125.000
TOTAL FACTURADO 36.850.000

6. Compras de abarrotessegún facturas:
Valor neto -------------------------------- $ 196.300.000
19% IVA --------------------------------- 37.297.000
TOTALS FACTURAS RECIBIDAS 233.597.000

7. compras delicores según facturas suman:
Valor neto -------------------------------- $ 41.500.000
19% IVA --------------------------------- 7.885.000
27% adicional art. 42 ------------------1.205.000
TOTAL FACTURAS RECIBIDAS 60.590.000

8. Compra de vinos se facturas recibidas que suman:
Valor neto -------------------------------- $ 20.100.000
19% IVA--------------------------------- 3.819.000
15% adicional art. 42 ------------------ 3.015.000
TOTAL FACTURAS RECIBIDAS 26.934.000

9. retenciones de impuesto único sobre sueldos:...