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Páginas: 9 (2057 palabras)
Publicado: 29 de septiembre de 2014
EXAMEN ESPECIAL A LA UNIDAD DE TESORERIA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN RAFAEL
I. INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial a la unidad de tesorería por la municipalidad distrital de san Rafael, se realizo en cumplimiento del plan anual de control del órgano de control institucional, aprobado por la contraloría general de la república mediante resolución decontraloría N°441-2012-CG del 26.Oct.12
La comisión de auditoría a cargo del examen especial fue acreditada mediante oficio N°012-2013-OCI-MDSR. EL 03 DE ENERO DEL 2013.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
El presente examen especial corresponde a una acción de control de naturaleza administrativa, realizada por nuestro equipo de auditoria (OCI), dirigido a evaluar a los funcionarios de laentidad y específicamente del área de tesorería del periodo 2013, cuyos objetivos fueron los siguientes.
Objetivo general
La presente acción de control interno tiene como objetivo principal determinar la razonabilidad el manejo de los recursos de Caja Chicas de la Municipalidad Distrital de San Rafael Periodo 2013
Objetivos específicos
a) Realizar un arqueo de caja chica paraverificar el saldo.
b) Revisar los comprobantes de pago de los desembolsos realizados de caja chica.
c) Revisión de documentos sustentarios de los ingresos de caja chica.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El presente examen especial se realizo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas- NAGA, las normas de auditoría gubernamental- NAGU, estas últimas aprobadas mediante resolución decontraloría N°162-95-CG del 22.set.95 y modificadas mediante resoluciones de contraloría N°246-95-CG del 28.dic.95, 112-97-CG del 20-Jun.97, 141-99-CG del 25.Nov.99 y 259.2000-CG del 31.Dic.2000. Por el periodo 01 de enero al 31 de diciembre del 2013, habiéndose extendido el alcance a operaciones de años anteriores, por efecto de análisis y seguimiento para lograr los objetivos previstos.
Asícomo también a las normas internacionales de auditoria (NIAs), manual de auditoria gubernamental (MAGU), los (NAGOs)
Los hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito, considerados en la observación N°001, del presente informe, son materia de un informe especial de concordancia con las normas de auditoria.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
La municipalidaddistrital de San Rafael, es el órgano de gobierno local emanado por la voluntad popular, creada por ley N°1598 del 21 de octubre de 1912, es un órgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personería jurídica de derecho público y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de autonomía política, económica, y administrativa en los asuntos de su competencia.
Su organización yfuncionamiento se encuentra normado por la ley N°27972 Ley Orgánica de Municipalidades y tiene como finalidad representar a la comuna, promover la adecuada prestación de los servicios públicos y el desarrollo integral sostenible y armónico de la circunscripción de su jurisdicción.
La Municipalidad Distrital de San Rafael para el año 2013 tiene como objetivos generales, los siguientes:
Mejorarel servicio de seguridad del distrito
Proporcionar al vecino un entorno grato donde vivir
Brindar apoyo a los sectores menos favorecidos
Promover la actividad comercial y cultural del distrito
Para el cumplimiento de sus funciones, la Municipalidad está estructurada orgánicamente de la siguiente manera.
Órganos de gobierno
El consejo municipal
La alcaldía
Órganos consultivosComisión de regidores
Consejo de coordinación local distrital
Juntas de delgados vecinales comunales
Comité distrital de seguridad ciudadana
Comité distrital de defensa civil
Agencia de fomento de la inversión
Órgano de control
Gerencia de órgano de control institucional
Órgano de la alta dirección
Gerencia municipal
Órganos de apoyo
Secretaria general
Gerencia de imagen, comunicaciones y...
EXAMEN ESPECIAL A LA UNIDAD DE TESORERIA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN RAFAEL
I. INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial a la unidad de tesorería por la municipalidad distrital de san Rafael, se realizo en cumplimiento del plan anual de control del órgano de control institucional, aprobado por la contraloría general de la república mediante resolución decontraloría N°441-2012-CG del 26.Oct.12
La comisión de auditoría a cargo del examen especial fue acreditada mediante oficio N°012-2013-OCI-MDSR. EL 03 DE ENERO DEL 2013.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
El presente examen especial corresponde a una acción de control de naturaleza administrativa, realizada por nuestro equipo de auditoria (OCI), dirigido a evaluar a los funcionarios de laentidad y específicamente del área de tesorería del periodo 2013, cuyos objetivos fueron los siguientes.
Objetivo general
La presente acción de control interno tiene como objetivo principal determinar la razonabilidad el manejo de los recursos de Caja Chicas de la Municipalidad Distrital de San Rafael Periodo 2013
Objetivos específicos
a) Realizar un arqueo de caja chica paraverificar el saldo.
b) Revisar los comprobantes de pago de los desembolsos realizados de caja chica.
c) Revisión de documentos sustentarios de los ingresos de caja chica.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El presente examen especial se realizo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas- NAGA, las normas de auditoría gubernamental- NAGU, estas últimas aprobadas mediante resolución decontraloría N°162-95-CG del 22.set.95 y modificadas mediante resoluciones de contraloría N°246-95-CG del 28.dic.95, 112-97-CG del 20-Jun.97, 141-99-CG del 25.Nov.99 y 259.2000-CG del 31.Dic.2000. Por el periodo 01 de enero al 31 de diciembre del 2013, habiéndose extendido el alcance a operaciones de años anteriores, por efecto de análisis y seguimiento para lograr los objetivos previstos.
Asícomo también a las normas internacionales de auditoria (NIAs), manual de auditoria gubernamental (MAGU), los (NAGOs)
Los hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito, considerados en la observación N°001, del presente informe, son materia de un informe especial de concordancia con las normas de auditoria.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
La municipalidaddistrital de San Rafael, es el órgano de gobierno local emanado por la voluntad popular, creada por ley N°1598 del 21 de octubre de 1912, es un órgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personería jurídica de derecho público y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de autonomía política, económica, y administrativa en los asuntos de su competencia.
Su organización yfuncionamiento se encuentra normado por la ley N°27972 Ley Orgánica de Municipalidades y tiene como finalidad representar a la comuna, promover la adecuada prestación de los servicios públicos y el desarrollo integral sostenible y armónico de la circunscripción de su jurisdicción.
La Municipalidad Distrital de San Rafael para el año 2013 tiene como objetivos generales, los siguientes:
Mejorarel servicio de seguridad del distrito
Proporcionar al vecino un entorno grato donde vivir
Brindar apoyo a los sectores menos favorecidos
Promover la actividad comercial y cultural del distrito
Para el cumplimiento de sus funciones, la Municipalidad está estructurada orgánicamente de la siguiente manera.
Órganos de gobierno
El consejo municipal
La alcaldía
Órganos consultivosComisión de regidores
Consejo de coordinación local distrital
Juntas de delgados vecinales comunales
Comité distrital de seguridad ciudadana
Comité distrital de defensa civil
Agencia de fomento de la inversión
Órgano de control
Gerencia de órgano de control institucional
Órgano de la alta dirección
Gerencia municipal
Órganos de apoyo
Secretaria general
Gerencia de imagen, comunicaciones y...
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