Jardin Azuay

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO JARDÍN AZUAYO
AUDITORÍA DE GESTIÓN AL ÁREA DE CRÉDITO
POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE:
EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO NARRATIVO

OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
La Cooperativa de ahorro y crédito, basa su metodología para la selección y
determinación de sujetos de crédito en base a la calificación de sucaracteriza de
personalidad, capacidad de pago, patrimonio, modalidad de garantía y destino del
crédito.
Para el caso de socios que cuentan con una trayectoria operativa en la cooperativa los
parámetros para calificar el otorgamiento o no de un crédito se hace de la siguiente
forma: el comportamiento personal tiene una calificación del 40%, misma que se lo
determina en base a una conversaciónentre el coordinador y el socio; la capacidad de
pago se determina en función del análisis de sus ingresos mediante la solicitud de roles
de pago, certificados laborales, declaraciones de impuestos, facturación, actividad
económica que desarrolla el socio, y tiene una ponderación del 25%; su patrimonio
representa el 15% el cual se lo analiza en función de, cartas de pago para verificar eldomicilio, tipo de bien, patentes, escrituras, pago catastral.

Modalidad de garantía: Se refiere a las garantías que presentan estas son firmas o
hipotecarias, tiene una calificación es del 10%. Si el crédito requiere de firmas se
presentara dos garantes que deberán ser socios de la cooperativa el uno deberá poseer
vivienda y el otro contar con estabilidad laboral y si el crédito requiere dehipoteca se
deberá presentar la escritura del bien a ser hipotecado y a la vez el perito se encarga de
realizar las inspecciones para determinar el precio del bien hipotecado y a qué valor se
puede considerar para otorgar el préstamo. Para determinar el precio hay tres formas que
son las siguientes al valor de mercado, catastral y de venta rápida, el utilizado por la
cooperativa es a valor demercado.

Condiciones: Representa las circunstancias que se pueden presentar en el argumento y
por no poderlas controlar, afectarán al pago del crédito; tales como condiciones de la
naturaleza, del mercado, de políticas u otras. La calificación es del 10%.
Para el caso de socios que no cuentan con una trayectoria operativa en la cooperativa los
parámetros para calificar el otorgamiento o no de uncrédito se lo hace de la misma
forma que la anterior solo varían los porcentajes estos son los siguientes: Para los
créditos q no tiene trayectoria operativa en la entidad el carácter es considerado el 20%,
la capacidad 30%, el capital 25%, cooperación 20%, por ultimo condiciones el que se
califica en 5%.

METODOLOGÍA DE CRÉDITO DE ACUERDO A LA COOPERATIVA
JARDÍN AZUAYO
La entidadotorgara los siguientes tipos de créditos: ordinarios, extraordinarios, sin
ahorro.
Los créditos ordinarios pueden concederse con la característica de préstamo rápido,
consiste en asignar un crédito a un socio que solicita a título personal, el monto máximo
es de $30.000 con una tasa de interés del 12.77% anual a cinco años plazo, la base de
ahorro es del 10% de acuerdo al valor que solicite.Crédito Corporativo o de desarrollo, el monto máximo es de $ 10.000 con una tasa de
interés del 11.22% anual el plazo para este tipo de crédito es de cuatro años, la base de
ahorro es del 10% del valor que solicite. Estos son destinados para proyectos de
desarrollo de organizaciones.
Crédito extraordinario.- Se otorgan a los socios en condiciones especiales y se
concederán en situaciones emergentescomo enfermedad, calamidad doméstica, siniestro
debidamente comprobado o para gastos de educación. La Tasa de interés es del 11,22%
anual a un monto máximo de $ 1.000 al plazo máximo de 12 meses.
Crédito sin ahorro.- Se conceden a las personas naturales, jurídicas u organizaciones de
hecho socios de la cooperativa, sin que con anterioridad deban realizar el depósito de
ahorro exigido para...