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AUDITORES ANDINOS LTDA.
Auditores y Consultores Empresariales
PLAN GLOBAL DE AUDITORIA
CLIENTE:                   
AUDITORIA   A:
No.
OPERACIÓN
DEBE REALIZARLA:
 
 
OBJETIVOS GENERALES DE LA AUDITORÍA
 
1
Auditar Estados Financieros de la compañía que cumplan con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
 
2
Evaluar el sistema de control interno
 
3
Salvaguardary verificar los recursos
 
4
Corroborar que se estén cumpliendo con las leyes vigentes.
 
5
Dictaminar los Estados Financieros

 
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA AUDITORÍA
 
1.1
Verificar el estado de los activos
 
1.2
Verificar si las cuentas del disponible coinciden con lo expuesto en los estados financieros.
 
1.3
Corroborar los saldos de caja que aparecen en el disponible.
 1.4
Realizar un seguimiento a las ventas.

1.5
Realizar un análisis comparativo de la cuenta de ventas.

1.6
Verificar el cumplimiento de los procedimientos de compras.

2.1
Realizar análisis sobre el rembolso que se les realiza a los empleados.

2.2
Verificar en forma selectiva el cumplimiento de los contratos.

2.3
Realizar conteos selectivos del inventario.

2.4
Verificarsi los libros de contabilidad se encuentran actualizados.

2.5
Realizar seguimiento a las cuentas contables para realizar su verificación.

2.6
Verificar saldos de cuentas por cobrar.

2.7
Verificar la entrega de dotaciones a los trabajadores que tengan derecho.

2.8
Evaluar la empresa de acuerdo a los indicadores de gestión reflejados en el Balanced Scorecard.

3.1
Verificación desaldo en Caja a final del mes

3.2
Realizar flujo de caja.

3.3
Verificar reembolsos de caja menor

4.1
Verificar en forma selectiva la razón por el cual se registran impuestos asumidos.

4.2
Verificar el pago de impuestos a cámara y comercio.

4.3
Verificar si la seguridad social se está pagando oportunamente.

4.4
Hacer seguimiento al registro mercantil.

5.1
Verificarque los estados financieros se realicen adecuadamente.

5.2
Revisar acta de aprobación de Estados Financieros e informe de gestión.


5.3
Verificar que se establezca el cumplimiento de la norma por la cual se obliga colocar el NIT en la papelería de la correspondencia.

 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR DE AUDITORÍA

1.1
Realizar inspección de los activosde la empresa.
cc narrativas papeles de trabajo.docx
1.2
Realizas pruebas analíticas de la cuentas del disponible.
cc narrativas papeles de trabajo.docx
1.3
Realizar seguimiento selectivo al saldo de caja.
 
1.4
Corroborar la información de ventas.

1.5
Hacer comparación a la cuenta de ventas mensualmente.

1.6
Realizar una inspección a las compras que se realizan.

2.1Verificar que el pago de la nómina se esté realizando adecuadamente a los empleados.

2.2
Inspeccionar que los la contratos se estén realizando en las fechas establecidas y acorde a la política de la empresa.

2.3
Realizar y verificar que el inventario se le esté haciendo su respectiva inspección.

2.4
Examinar que a los libros de contabilidad se estén actualizando.

2.5
Verificar que lascontrapartidas de las cuentas estén realizadas correctamente.

2.6
Hacer seguimiento a los manejos de cartera.

2.7
Verificar que la entrega de las respectivas dotaciones se esté realizando.

2.8
Hacer un análisis al Balanced Scorecard para evaluar a la empresa los aspectos de control externo e interno.

3.1
Observar que el arqueo de caja este realizado correctamente.

3.2
Revisarel manejo de dinero en caja menor.

3.3
Examinar el pago de la nómina de los empleados.

4.1
Hacer un informe de los impuestos pagados.

4.2
Hacer seguimiento a los certificados de cámara y comercio.

4.3
Inspeccionar el pago oportuno de la seguridad social y sus aportes.

4.4
Verificar que el registro mercantil este vigente.

5.1
Verificar que en los estados financieros no se...