jetix

CASO Nº1
PROBLEMAS
ENCONTRADOS

FACTOR DEL A de C AL
QUE PERTENECE.

No se registro incremento en
ganacias netas, pese a las
ventas estables y cancelacion
deprestamos.

Incentivo y tentaciones ya que
se presentaron controles no
existente o inefectivo

No se refleja en las facturas de
ventas los descuentos y rebajas
realizadas aclientes.

Se realizaron ventas al credito
por un monto considrable a
negocios que no tenian
recursos para poder pagar la
obligacion

Cuentas incobrable superan
porcentaje,de incobrabilidad

no se verifica la capacidad
enconomica que tienen los
clientes al momento de
solicitar creditos

Anomalias en auditorias
anteriores.

incentivo ytentaciones ya que
se presentaron controles no
existente o inefectivo

OBJETIVOS DEL COSO

CASO Nº 2
PROBLEMAS ENCONTRADOS
Omision de informacional realizar
presupuestoanual, ya que no se toma
en cuenta dos departamento de la
entidad el cual habia sufrido
crecimiento.
dos departamentos de la organización
no contaban con el equiponecesario
para su funcionamiento.

informalidad en el departammento de
compras en cuuanto a recepcion de
documentos

No se considero los documentos
previstos en el proceso deproduccion
y venta, en el pressupuesto de la
empresa
No se cuenta con el personal
capacitado para evaluar la calidad de
los productos terminados y proceso de
produccion conrespecto al
mantenimiento de equipo y maquinaria
del area
No se informo a inspectores del
MARENA sobre correccion del
problema de la tuberias toxicas.
Area de inazas yrecursos Humanos no
Contaban con un plan estrategico para
cumplir con las actividades del periodo
2010

FACTOR DEL A de C AL
QUE PERTENECE.

OBJETIVOS DEL COSO