joel ordoñez
Páginas: 2 (497 palabras)
Publicado: 30 de enero de 2016
1) CONCILIACIONES BANCARIAS, PREPARACIÓN
En nuestra revisión de las conciliaciones bancarias de la Compañía, observamos las siguientes situaciones:
No incluyen firmas de preparación y revisión.No incluyen las fechas en que se giraron los cheques pendientes de cobro por los beneficiarios, esta situación no permite tener un adecuado control de la antigüedad de los cheques girados.
No se hapreparado la conciliación bancaria de la Cte. Cte. No. 502168-3 del Banco Internacional al 31 de diciembre de 2015, cuyo saldo en libros es de US$1.5 millones.
No indican las fechas de emisión de loscheques girados y no cobrados ni el beneficiario.
Recomendaciones:
Con respecto a las firmas de preparación y revisión, Se recomienda al directorio segregar funciones en la preparación de lasconciliaciones bancarias.
Con el propósito de mejorar las falencias en el manejo de los cheques girados se recomienda, realizar un control mitigante sobre las fechas en que se cobran los cheques, de estamanera el registro posterior de estos será más confiable.
Una vez analizada la observación se sugiere al directorio implementar un control que consista en realizar conciliaciones bancarias mensualesde los movimientos más representativos de la cuenta.
De nuestro procedimiento de control en el manejo de los cheques girados y no cobrados, se recomienda llevar un reporte de la fecha en la que seemitió así como los datos del beneficiario.
2) ARQUEO DE CAJA, SITUACIONES ENCONTRADAS
En nuestro arqueo de caja efectuado el 19 de noviembre del 2015, encontramos las siguientes debilidades:
Noexiste una política formal sobre el manejo y administración de los fondos rotativos (Caja Chica).
No son prenumerados los vales de caja chica.
No existen montos máximos para entrega de fondos por cajachica.
Los vales de caja no son autorizados por un funcionario de la Compañía
En ocasiones se entrega dinero sin la emisión de un vale provisional que respalde el desembolso.
No son efectuados...
En nuestra revisión de las conciliaciones bancarias de la Compañía, observamos las siguientes situaciones:
No incluyen firmas de preparación y revisión.No incluyen las fechas en que se giraron los cheques pendientes de cobro por los beneficiarios, esta situación no permite tener un adecuado control de la antigüedad de los cheques girados.
No se hapreparado la conciliación bancaria de la Cte. Cte. No. 502168-3 del Banco Internacional al 31 de diciembre de 2015, cuyo saldo en libros es de US$1.5 millones.
No indican las fechas de emisión de loscheques girados y no cobrados ni el beneficiario.
Recomendaciones:
Con respecto a las firmas de preparación y revisión, Se recomienda al directorio segregar funciones en la preparación de lasconciliaciones bancarias.
Con el propósito de mejorar las falencias en el manejo de los cheques girados se recomienda, realizar un control mitigante sobre las fechas en que se cobran los cheques, de estamanera el registro posterior de estos será más confiable.
Una vez analizada la observación se sugiere al directorio implementar un control que consista en realizar conciliaciones bancarias mensualesde los movimientos más representativos de la cuenta.
De nuestro procedimiento de control en el manejo de los cheques girados y no cobrados, se recomienda llevar un reporte de la fecha en la que seemitió así como los datos del beneficiario.
2) ARQUEO DE CAJA, SITUACIONES ENCONTRADAS
En nuestro arqueo de caja efectuado el 19 de noviembre del 2015, encontramos las siguientes debilidades:
Noexiste una política formal sobre el manejo y administración de los fondos rotativos (Caja Chica).
No son prenumerados los vales de caja chica.
No existen montos máximos para entrega de fondos por cajachica.
Los vales de caja no son autorizados por un funcionario de la Compañía
En ocasiones se entrega dinero sin la emisión de un vale provisional que respalde el desembolso.
No son efectuados...
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