Karla

Formatos de Libros Contables Electrónicos

1. Diccionario de Cuentas ...................................................................................................... 2 2. Certificado de Autorización de Libro (CAL) ....................................................................... 3 3. Comprobante de Certificación (COCERTIF)..................................................................... 4 4. Envío Obligatorio ............................................................................................................... 5 5. Comprobante de Cierre (COCIERRE) ............................................................................... 6 6. Resúmenes ........................................................................................................................ 76.1. Resumen Diario ............................................................................................................. 7 6.2. Resumen Mayor ............................................................................................................ 9 7. Balance ............................................................................................................................11 8. Envío de Libros ................................................................................................................ 12 8.1. Información General del envío .................................................................................... 12 8.2. Libro Diario .................................................................................................................. 13 8.3.Libro Mayor .................................................................................................................. 15 9. Libros de Compra y Venta ............................................................................................... 17 10. Anexos ......................................................................................................................... 17 10.1.Tabla 1: Códigos de Archivos Contables ................................................................ 17 10.2. Tabla 2: Códigos de tipos de Libros........................................................................ 17

Versión al 22/04/2010 Modificación 22/04/2010: Se corrigen tipos de datos en Libro Mayor y Libro Diario para que el documento esté de acuerdo al esquema. Modificación14/03/2006: Se agrega campo “Parcial” en Envío de Libros. Modificación 10/01/2007: El formato de los Libros de Compra y Venta se asimila al formato de Factura electrónica. Modificación 15/03/2008: Corrige Descripción de Envío Obligatorio y Envío de Libros, eliminando el Libro de Compras y ventas, el cual se ajusta en su totalidad a lo determinado en factura Electrónica. Modificación 17/09/2008: Corrigedescripción de Campos Saldo Debe y Saldo Haber en Resumen del Mayor, para los movimientos del período. Corrige descripción de campos “Saldo Deudor” y “Saldo Acreedor” en balance.

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1. Diccionario de Cuentas
El diccionario informa la correspondencia entre las cuentas contables que mantiene el contribuyente y las Cuentas SII. El diccionario se debe mandar cada año aun cuando no haya cambiosen el plan de cuentas del SII. El diccionario permite al contribuyente no modificar su plan de cuentas existente, estableciendo un “puente” que relaciona sus cuentas con las cuentas tipo establecidas por el SII.

Campo 1 Rut contribuyente 2 Periodo Tributario 3 Rectificatoria 4 Cuenta 4.1 Clasific de Cuenta

Oblig Tipo 1 R 1 2 N

Largo Max

Descripción Rut del contribuyente emisor dellibro. Año contable en formato AAAA 2 En caso de error se puede reenviar. Se debe agregar un número de secuencia, partiendo por el número 1

1 N

4.2 Código Cuenta 4.3 Glosa Cuenta 4.4 Código SII 5 Rut Firmante 6 Fecha Firma 7 Firma electrónica

1 A 1 A 1 A 1 R 1 A

1 Clasificación de cuenta 1: Activo 2: Pasivo 3: Patrimonio 4: Pérdidas y Ganancias 5: Orden 20 Código de Cuenta de la empresa....