Kassandra

INTRODUCCION
Las conciliaciones bancarias son una forma de poder controlar los valores que la empresa emite contra los datos contabilizados por el banco es una forma de control del efectivo, enla cual intervienen muchos factores como lo son los depósitos en circulación, cheques en circulación, notas de débito, notas de crédito etc., que forman parte de una integración.
1-Depósito enTránsito:
Los depósitos en tránsito son las cantidades que ya han sido registradas por la compañía, pero aún no por el banco. Por ejemplo, si un negocio deposita cheques recibidos de diferentes bancos alsuyo el 31 de agosto, la institución bancaria procesará los depósitos 24 horas más tarde, es decir, el 1 de septiembre. Este depósito quedará en tránsito, ya que la fecha de corte del estado de cuenta esel 31 de agosto.
2-Cheques Pendientes de Cobro:
CHEQUES CUYOS BENEFICIARIOS NO LOS HAYAN PRESENTADO PARA SU COBRO Y EN CAMBIO, LA EMPRESA YA LOS TIENE DESCONTADOS CONTABLEMENTE EN LA CUENTA DEBANCOS.
3-Errores del Banco o en Libros:
ERRORES DE REGISTRO QUE PUEDEN COMETER TANTO EL BANCO COMO EL CONTADOR DE LA EMPRESA, MISMOS QUE SE DESCUBREN HASTA QUE SE ESTUDIA EL PORQUÉ DE LAS DIFERENCIASDE SALDOS ENTRE AMBAS CUENTAS.Tambien podrian ser un ejemplo que tu vas al banco a recibir un dinero que te depositaron y la cantidad era de 3,000 y en el banco aparece que son 2,000 ahy es un errordel banco.
4-Cargos por servicio bancarios:Los cargos por servicios bancarios son aquellos que el banco cobra y deduce del estado de cuenta. Por ejemplo, por concepto de manejo de cuenta, sobregiro opor detener una orden de pago de un cheque girado por la empresa.
El banco puede deducir estos cargos en el estado de cuenta sin notificar a la compañía. En consecuencia, no es necesario ajustar elsaldo en ese resumen para llegar al saldo correcto, ya que los cargos ya fueron restados. Sin embargo, deben incluirse en la cuenta de bancos de la empresa para ajustar el saldo en los registros...