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Caso Construtec

La empresa Construtec debía tomar la decisión de emprender la construcción de un nuevo estacionamiento. Ante esta decisión, los responsables financierosdesarrollaron un plan financiero con los siguientes datos:

1. Se establece un horizonte de previsión de un año, desglosado en trimestres.
2. La cuenta deresultados, estimada en miles de euros, es la siguiente:

Trimestres | 1 | 2 | 3 | 4 |
Ventas | 2.000 | 3.000 | 10.000 | 20.000 |
Materiales | 20% | 20%| 20% | 20% |
Subcontratas | 47% | 47% | 47% | 47% |
MO directa | 10% | 10% | 10% | 10% |
Gasto estructura | 4% | 4% | 4% | 4% |
Gasto depreciación |   |   |   |  |
Gastos financieros |   |   |   |   |
BAT |   |   |   |   |
Impuesto utilidad |   |   |   |   |
Utilidad neta |   |   |   |   |
|   |   |   |   |

3.- Loscobros de las ventas se realizan a 90 días. A final del segundo trimestre, se compra una cantidad de materiales por valor de 10.000 euros para poder contar con stock deseguridad. Se paga al contado.

4.- Los proveedores (las subcontratas) se pagan a 90 días. La mano de obra directa y los gastos de estructura se pagan al contado cada mes.5.- Al inicio es preciso comprar activos por valor de 12 millones de euros, el 25% se paga al contado y el resto a 180 días. Los activos se deprecian en dos años.6.- La tasa impositiva es del 30%. Los impuestos se pagarán dentro de un año.

7.- Para empezar, los socios decidieron aportar 3.000 euros. El resto es deuda bancaria.8.- El coste de la deuda es del 1% trimestral, se devenga y paga a trimestre vencido.

Elabore el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el balance final.