L1 XVIII Cap IV

REPUBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO
TITULO XVIII.- DE LA DISOLUCIÓN, DEL PROCESO DE RESOLUCIÓN
BANCARIA Y LIQUIDACIÓN DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO (reformado con resolución No. 1279 de 31 de marzo del 2009)
CAPITULO IV.- NORMAS PARA LA APLICACIÓN DEL ARTICULO 149 DE
LA LEY GENERAL DEINSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
(incluido con resolución No JB-2001-373 de 25 de septiembre del 2001)

SECCIÓN I.- DEFINICIONES
ARTICULO 1.- INFRACCIONES A LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO.- Son las transgresiones o incumplimientos a las disposiciones
constantes en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, especialmente a
aquellas que contienen prohibiciones, oa las normas de prudencia y solvencia financiera,
entre otras, o a instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros en
acatamiento de una disposición contenida en la mencionada ley.
ARTÍCULO 2.- MULTAS REITERADAS.- Se considerarán como multas reiteradas las
sanciones pecuniarias impuestas a una entidad, o a sus administradores o funcionarios, en
aplicación de lo previsto en elartículo 134 de la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero, dentro del período de un (1) año contado a partir de la fecha de la primera multa,
conforme al siguiente esquema:
2.1

Sobre la misma materia, tres sanciones pecuniarias en el periodo señalado; y,

2.2

Sobre el mismo sujeto (persona o entidad), seis sanciones pecuniarias en el periodo
señalado, sin importar la materia que setratase.

ARTICULO 3.- RETICENCIA PARA CUMPLIR LAS ORDENES IMPARTIDAS POR LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS.- Son actos u omisiones mediante los
cuales, la institución controlada incumple total o parcialmente las órdenes, disposiciones e
instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros.
ARTICULO 4.- ADULTERACIÓN O DISTORSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.- Son los
actos uomisiones que modifican el contenido de los estados financieros con el objeto de
alterar la real situación financiera de una institución controlada por la Superintendencia de
Bancos y Seguros.
ARTICULO 5.- OBSTACULIZAR LA SUPERVISIÓN.- Son los actos u omisiones tendientes
a impedir o dificultar la ejecución de labores de supervisión que, por mandato constitucional
y legal, le corresponde efectuar a laSuperintendencia de Bancos y Seguros, incumpliendo
de esta manera la obligación de dar todas las facilidades y acceso a su contabilidad, libros,
correspondencia, archivos o documentos justificativos de las operaciones al
Superintendente de Bancos y Seguros o a sus delegados.
Dentro de esta definición también se entenderán incorporadas las labores que, por
disponerlo la ley o la Superintendencia deBancos y Seguros, les corresponda realizar a los
auditores internos y externos, a los peritos avaluadores y a las compañías calificadoras de
riesgo.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

ARTICULO 6.- OPERACIONES QUE FOMENTEN ACTOS ILÍCITOS.- Son aquellas
operaciones que si bien se encuentran autorizadas por la ley para el giro del negocio de las
institucionesfinancieras, tienden a promover o a proteger la perpetración de actos ilícitos,
tipificados como tales en el ordenamiento jurídico.
ARTICULO 7.- OPERACIONES QUE COMPORTEN ACTOS ILÍCITOS.- Son aquellas
operaciones que, en virtud de la naturaleza jurídica de las instituciones controladas, no se
encuentran autorizadas a realizarlas o que están prohibidas por la ley y cuya ejecución
conlleva el cometimientode un acto ilícito.
ARTICULO 8.- HECHO GRAVE QUE HAGA TEMER POR SU ESTABILIDAD.- Son todas
las operaciones, actividades, actos u omisiones, así como incumplimientos a la ley, a la
normatividad vigente y demás disposiciones impartidas por la Superintendencia de Bancos y
Seguros, que a juicio de ésta y luego de un análisis cualitativo y cuantitativo, la lleven a
determinar que ponen en peligro la...