La batalla del 30 de abril 1965 rep. dom.

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Universidad del Caribe

Asignatura

Auditoria I

Tema

Auditoria al Cumplimiento de los Controles Internos

Sustentante

Domingo Denis Sabino R.

2007-0871

Acompañante

Félix Infante

Santo Domingo D. N.

Lunes 22 Febrero 2010

Índice Página No.

Introducción……………………………………………………………..Capitulo I Auditoria Definiciones y Tipos

1- Auditoria Concepto y Tipos………………………………………4

2- Definición de Tipos de Auditorias……………………………….4

3- Auditoria de Cumplimiento y de Control Interno……………….5

Capitulo II Cumplimiento Leyes y Responsabilidades

2.1- Auditoria y Leyes……………………………………………………8

2.2- Auditoria de Cumplimiento en base a las NIA………………...…8

2.3-Responsabilidad de la Administración con el Cumplimiento….9

Capitulo III El Control Interno

1- Importancia………………………………………………………10

2- El Control Interno en el Marco de la Empresa……………….10

3- Limitaciones de un Sistema de Control Interno……………...11

4- Control Interno Administrativo y Contable……………………11

5- Clasificación del Control Interno………………………………12

Capitulo IV Evaluandoel Cumplimiento de los C I

1- Método de Evaluación por Pasos……………………………..14

2- Las Pruebas de Cumplimiento…………………………………19

Capitulo V Preparación del Informe

1- Concepto Importancia y Redacción……………………………21

2- Requisitos del Informe…………………………………………..23

3- Estructura del Informe…………………………………………..26

Conclusiones……………………………………………………………..Referencias……………………………………………………………….

Anexos…………………………………………………………………….

Introducción

Los días y las experiencias solo nos dan cátedras acerca de donde esta basado el éxito de los negocios, las empresas y hasta de las personas. Esta basado en los controles. Quien no se controla será un fracasado toda su vida. Es ahí donde radica la importancia de tener bien definidos los controles en las empresas y la auditoria de cumplimiento esta paraarrojar que tanto se están cumpliendo con esos controles.

Las auditorias son revisiones acerca de cumplimientos y de los mismos controles, si son relevantes. El presente trabajo es una síntesis acerca de cómo podemos realizar, que tan importante es y cuales son los responsables de hacer las auditorias de cumplimiento.

Dedicamos la primera parte a hacer un resumen de los significados y tiposde auditorias que existen. Luego nos dedicamos a desarrollar de forma plena acerca de las auditorias de cumplimiento y los controles internos a ser evaluados.

Veremos en detalles y por pasos como hacer una auditoria de cumplimiento de los controles internos, concluyendo esa parte con los tipos de pruebas de cumplimiento que son las que arrojan las evidencias y las que creo son de vitalimportancia para la redacción del informe del auditor.

Finalmente presentamos de forma detallada como debe prepararse el informe. Lo que debemos tomar en cuenta a la hora de preparación, y las palabras, los conceptos y mucho más.

Instamos al lector a continuar con este camino el cual recorreremos juntos, y le aseguramos será de mucha ayuda para la ampliación de sus conocimientos, recordándole alamigo lector que el saber no pesa en lo absoluto.

Domingo Denis Sabino Rosario

Capitulo I

Auditoria Definiciones y Tipos

1- Auditoria Concepto y Tipos

Auditoria, en su acepción mas amplia significa verificar que la información financiera, operacional y administrativa que se presenta es confiable, veras y oportuna. Es revisar quelos hechos, fenómenos y operaciones se den en la forma como fueron planeados; que las políticas y lineamientos establecidos han sido observados y respetados; que se cumplen con obligaciones fiscales, jurídicas y reglamentarias en general. Es evaluar la forma como se administra y opera teniendo al máximo el aprovechamiento de los recursos.

Tipos de Auditoria....