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MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO

I. INTRODUCCION

La Contraloría General de la Republica, con motivo de la Auditorìa a los Estados Financieros de la Entidad XXX a realizarse desde el 1º deEnero al 31 de Diciembre del 2007, ha realizado la evaluación del Control Interno el mismo que nos ha permitido tener un conocimiento de la situación en que se encuentra la citada Entidad.

ElSistema de Control Interno comprende el plan de organización así como el
conjunto de métodos y procedimientos que garantizan de manera razonable el cumplimiento de objetivos y metas de la Institución.La evaluación del Control Interno no comprende el total de las operaciones; sin embargo en base al principio de selección se ha procedido a evaluar las operaciones y/o áreas que a nuestro juicio sonimportantes.

II OBSERVACIONES

1………………..

2……………………..

3……………………..

III RECOMENDACIONES

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AUDITOR ENCARGADO AUDITOR SUPERVISOR

Trujillo, 02 de Abril del 2008

Oficio Nº 001-2008-CGR

Sr. Ing.

XXXXXXX
Alcalde de la Municipalidad de XXXXXXPresente.-

Asunto: Alcanza Memorando de Control Interno
Ref. : NAGU 3.10 Evaluación del Control Interno

Por el presente me dirijo a usted para saludarle muy atentamente yal mismo tiempo con motivo de la Auditoría a los Estados Financieros de la Municipalidad al 31.12.07, alcanzar adjunto al presente al Memorando de Control Interno, con la finalidad de que tomeconocimiento y se sirva disponer la implementación de las recomendaciones que allí se exponen.

Mientras proseguimos con nuestra auditorìa agradeceré a usted se sirva alcanzarnos las accionesadoptadas por su Despacho así como de los funcionarios correspondientes con respecto a la implementación de las recomendaciones.

Sin otro particular, me suscribo de usted,

Atentamente,...