la contabilidad

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
PROYECTO DE CARRERA: CIENCIAS FISCALES
ASIGNATURA:CONTABILIDAD


CONCILIACIÓN BANCARIA


Profesor: Integrante: Maria CarreñoCiudad Bolívar, septiembre 2014
CONCILIACIÓN BANCARIA

La Conciliación Bancaria es un proceso que permite comparar los montos que la empresa tiene registradosde una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los montos que el banco le suministra por medio del extracto bancario, para determinar si existen diferencias entre los registros contables de  laempresa, y los registros realizados por el banco.
El objetivo de la conciliación bancaria es:

Ø  Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se hanabonado a otra cuenta,

Ø  Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,

Ø  Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,

Ø  Identificar loscheques emitidos que no se han cobrado,

Ø  Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado,

Ø  Contabilizar todos los cargos bancarios,

Ø  Detectar errores en los montos, ensus propios libros contables o en la cuenta bancaria.

Los elementos que forman parte de una Conciliación Bancaria son los siguientes:

Depósitos: Están constituidos por el efectivo que recibe laempresa diariamente por concepto de las ventas al contado, los cobros.

Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las compras efectuadas al contado, los pagos aterceros y los abonos.

Cheque certificado: Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco, por medio de un endoso o garantía real. Supone una obligación de pago para el banco, haciéndose...