la etica

FRAUDE EN LOS NEGOCIOS


















Gloria Fernanda Loza Aceves
Gabriela Bañuelos
Valeria Perez Rivera
María Fernanda Reyes
19 de Septiembre de 2014
ANTECEDENTES
El esquema Ponzi es una operación fraudulenta de inversión que implica el pago de intereses a los inversores de su propio dinero invertido o del dinero de nuevos inversores..
El nombre de este planprocede del estafador italiano Carlo Ponzi y de la estafa que realizó en los años veinte, que alcanzó mayor repercusión que otras estafas parecidas del pasado.
Otro nombre que recibe este esquema es el esquema de pirámide los cuales actúan de la siguiente manera:
en la parte superior de la pirámide se sitúa siempre el creador de la compañía, una persona o empresario que basándose en susconocimientos sobre inversión, economía y gestión de negocios, invita a amigos, conocidos y demás personas a formar parte de su lucrativo negocio prometiendo unos rendimientos superiores a los que se podrían obtener en el sistema financiero regulado, utilizando este elemento para seducir a sus víctimas.
Pero lo que no saben los inversores embaucados es que la compañía creada por los estafadores secaracteriza por no tener una actividad económica que la sustente, ya que no hay una verdadera fuente de creación de riquezas; el sistema tramposo actúa pagando los rendimientos o utilidades al primer inversionista con el dinero que aporten los subsiguientes inversores.
De esta forma, para que funcione la pirámide los embaucadores tienen que asegurarse que siempre existan más clientes nuevos que antiguos,ya que en el momento que dejen de tener clientes nuevos el sistema empezará a colapsar, sobre todo cuando la gente comienza a retirar su inversión. Para ese momento los inversionistas mejor informados recuperarán su dinero, pero el resto se puede quedar sin nada, siendo los más perjudicados los últimos en participar del negocio porque no recibirán ni los intereses prometidos ni la inversióninicial.


FRAUDE EN LOS NEGOCIOS
El fraude es una forma de incumplimiento consciente de la norma que supone la obtención de un beneficio, generalmente económico, para el transgresor, en perjuicio de aquellos que cumplen honestamente con sus obligaciones respecto a la economía pública.
Fraude ocupacional
Es el uso de la posición organizacional para el enriquecimiento personal mediante lautilización indebida o mala aplicación de los recursos o activos del empleador.
CARACTERISTICAS
Existen diferentes tipos de fraudes en los negocios algunos de los mas comunes podrían ser:
Fraude en el sector bancario
Fraude en las organizaciones empresariales
Fraude contable
Fraude en la evasión de impuestos
Fraude en las tarjetas de crédito
Entre muchos otros.
Según un estudio realizado enlos Estados Unidos, aproximadamente el 27%  de los fraudes se cometen hoy en día contra bancos, el 29% contra individuos y el resto contra empresas (21%), Gobiernos (19%) y otros (4%).
Los esquemas del fraude ocupacional resultan difíciles de detectar. La duración media de un fraude en el estudio fue de 18 meses desde su inicio hasta la detección del hecho. El fraude ocupacional probablemente esdetectado antes por denuncias anónimas que auditorías internas, auditorías externas o los controles internos.
El fraude ocupacional tiene cuatro elementos en común:
La actividad es clandestina;
Viola el deber fiduciario del empleado hacia la organización;
Es cometido con el propósito del beneficio directo o indirecto de quien comete el fraude; y,
Le cuesta a la organización sus activos,ingresos o reservas.
Los fraudes ocupacionales también pueden clasificarse de acuerdo a alguna de las siguientes categorías:
Apropiación indebida de activos;
Corrupción; y
Falsificación de los estados financieros.
El tipo más común de fraude ocupacional resultó ser la apropiación indebida de activos, ocurriendo en el 90% de los casos estudiados. Los casos que implicaron estados financieros...