La Psicologia Del Epicureimo Y Del Estoicismo

Ejercicios de Flujo de Caja y Proyección de EEFF

1. El 15 de agosto de 2006, el Sr. Rubén Zavala recibió el pago de sus beneficios sociales de una importante empresa del país y de inmediato pensó en organizar un pequeño negocio que le produzca un ingreso adicional a su pensión de jubilación. Observando el mercado, decidió dedicarse a la venta de abarrotes, en razón de que existe demanda enforma permanente para esta clase de productos.
En consecuencia planeo la organización de su pequeña empresa a la que denomino Rubeza EIRL. Consulto para ello, a un íntimo amigo, comerciante en ejercicio, el que escucho con mucho interés la exposición de sus ideas, a tal punto de que se mostró interesado en los alcances del negocio y le sugirió que si llegaba a necesitar un socio le seria de muchoagrado participar, aportando una parte alícuota del capital que la empresa requería.
Transcurrido algunos meses el Sr. Zavala, luego de arreglar el funcionamiento del negocio dándole forma legal, determino que le hacía falta mayor apoyo financiero, por lo que decidió buscar a su amigo, el Sr. Luis García para recordarle su ofrecimiento anterior. El cual manifestó que mantenía su propuesta pero queera necesario formalizar la empresa como Sociedad Anónima para facilitar su manejo.
Además sugirió que se le indicara el monto de su aportación y que se elaborara una proyección del negocio. Con miras a determinar en que se iba a invertir el dinero, metería de las aportaciones y lo más importante, cuáles eran los resultados que esperaban para fines de 2007.
El promotor Zavala, le sugirió quejuntos prepararan el Flujo de Caja, para lo cual recopilo la siguiente información
a. Las compras y ventas programadas para 2007 son las siguientes

Enero | 5,000 unid. | Mayo | 4,000 unid. | Septiembre | 3,400 unid. |
Febrero | 4,300 unid. | Junio | 4,500 unid. | Octubre | 2,000 unid. |
Marzo | 3,800 unid. | Julio | 4,800 unid. | Noviembre | 3,500 unid. |
Abril | 5,500 unid. |Agosto | 4,700 unid. | Diciembre | 4,500 unid. |

b. Precio de venta 15.00 um
c. Precio de costo 10.00 um
d. Las ventas se efectuaran de la siguiente manera
* 50% al contado
* 30% cobrado en el mes siguiente al de la venta
* 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta
e. Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.f. Los gastos de operación fueron estimados en 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes Essalud, AFP y IES.
g. Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.
h. Los gastos financieros se estimaron en 250 mensuales y se consignarían en el flujo de efectivo.
i. Los impuestos locales seestimaron en 7,500 mensuales y se pagarían íntegramente en el mes de marzo.
j. Se programó el pago de Dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto total de 50,000
k. Se programó la compra de un automóvil marca TICO por 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril
l. Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mesde febrero por 2,500 mensuales
m. El saldo inicial de Caja seria de 32,000
n. Los déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a 5,000.

2. El tesorero de una empresa programa un saldo de efectivo para la compañía de 91 mil, el 28 de febrero. Lasventas durante el mes de marzo se estiman en 900 mil. Las ventas de febrero fueron de 600 mil y las de enero ascendieron a 500 mil. Los pagos en efectivo para marzo han sido presupuestados en 580 mil. Se calcula que los cobros en efectivo sean los siguientes: 60% de las ventas del mes se cobrarán en el mismo mes, el 30% de las ventas del mes anterior se cobrarán durante el mes siguiente y el 8%...