La Sarlaft

SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO- SARLAFT
DEFINICIÓN: es el conjunto integrado de elementos referidos como políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica, divulgación y capacitación relacionados con el tema, a través de los cuales las instituciones vigiladaspor la Superintendencia Financiera de Colombia, responden a las amenazas de ser utilizadas para la práctica de conductas delictivas por tales conceptos, con el objeto de disminuir las posibilidades de perdidas por la exposición al riesgo de LA/FT.1
OBJETO DEL SARLAFT
El objeto del SARLAFT es reducir la posibilidad de que las instituciones vigiladas por laSFC, puedan ser instrumentos para elocultamiento o legalización de bienes producto de Conductas delictivas o de aquellos que estuvieren asociados a la materialización deIlícitos. El SARLAFT también tiene por objeto, mitigar el Riesgo de pérdida o daño especialmente en los aspectos legales, reputacionales y Económicos, en el evento que se pretenda utilizar al Fondo como medio para cometerTales delitos.2

Tal objetivo incluye laimplementación de alertas a nuevas modalidades y tipologías Utilizadas por las organizaciones criminales, como también detección de operaciones Sospechosas que puedan estar vinculadas con el direccionamiento de recursos de origenIlícito hacia la realización de actividades terroristas o, que pretendan el ocultamiento de Activos provenientes de tales conductas.2

Mediante este instrumento, se buscaorganizar e implementar en forma práctica los Diferentes mecanismos disponibles, para constituir procedimientos que prevengan el Lavado de activos, privilegiando una actitud vigilante por parte de los servidores del Fondo De Previsión Social del Congreso de la República, entendidos estos como funcionarios y contratistas, que impida su asociación con personas naturales, jurídicas o colectivos de lasmismas, que pretendan usar o aprovechar la operación de la entidad, como instrumento o medio para el lavado de activos.2

ETAPAS

El SARLAFT comprende como mínimo las siguientes etapas: Identificación, Medición o Evaluación, Control y Monitoreo.3

Identificación

Monitoreo
Medición o evaluación

Control

* Identificación: Consiste en identificar el riesgo LA/FT inherente a los factoresde riesgo. La identificación del riesgo LA/FT se debe realizar previamente al lanzamiento de cualquier producto y/o la modificación de sus características, la incursión en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en nuevas jurisdicciones y el lanzamiento o modificación de los canales de distribución.

* Medición o evaluación: En esta se establece la criticidad de los riesgosidentificados, determinada por el impacto (pérdida económica, de imagen, etc.) y la frecuencia (posibilidad de ocurrencia del riesgo en un período de tiempo determinado), asociados al evento de riesgo.

Posteriormente y luego de analizar la efectividad de las acciones de mitigación, se obtiene el riesgo residual.

* Control: Se debe contar con políticas, procesos, procedimientos, herramientas,metodologías y códigos para controlar y mitigar el riesgo del LA/FT.

* Monitoreo: Consiste en implementar un proceso para monitorear regularmente los perfiles de riesgo del LA/FT y su exposición material a pérdidas, basado en la definición de indicadores de riesgo que faciliten la gestión proactiva del mismo.3

MARCO LEGAL

Debido a su carácter global, el lavado de activos y la financiación delterrorismo representan una gran amenaza para la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados.

Consciente de ello, la Superintendencia Financiera de Colombia impartió, mediante la Circular Externa No. 026 de junio 27 de 2008, que modifica la No. 061 de diciembre 14 de 2007 y la No.

022 de abril 19 del mismo año, las instrucciones a través de las cuales busca que las...