LA SIERRA S

Comercializadora La Sierra S.A. de C.V.
Memoranda de Auditoria
1° de Febrero de 2015
1.- ¿Por qué razón quiere hacer la auditoria?
La presente auditoria se realizara debido a que solicitamos unpréstamo bancario y es necesario presentar el dictamen.
2.- ¿Qué servicio presta la empresa?
La empresa se encarga de compra venta de artículos varios.
3.- ¿Cuál es la utilidad anual?
Lautilidad generalmente es de $900,000.00 a $1,000,000.00
4.- ¿Ha tenido auditorias anteriores?
No
5.- ¿Utiliza métodos de razones financieras en su empresa?
No
6.- ¿En qué tipo de régimen tributa?
En elrégimen general de la ley
7.- ¿Esta dispuesto a compartir toda la información necesaria para la auditoria?
Si, se le entregara toda la documentación y todos los empleados están autorizados paraproporcionar la información necesaria
8.- ¿Qué método utiliza para el control interno?
Para el control interno se realizan los siguientes actividades;
Para efectivo: es necesario que dospersonas autoricen la salida de fondos, Gerente y jefe de departamento.
Para inventarios: la salida de mercancía la autoriza el almacenista y el jefe del departamento de ventas.


9.- ¿Con cuántosdepartamentos cuenta la empresa?
Cuatro:
Ventas
Mercadotecnia
Finanzas
Recursos humanos.
10.- ¿Quién es el encargado de cada departamento?
Ventas: Alonso Madriles Peña
Mercadotecnia: José SotoSalazar
Finanzas: Jorge Pérez González
Recursos Humanos: Claudia Reyes Meza
11.- ¿Cuántos empleados tiene?
Aproximadamente 20 empleados
12.- ¿Cuánta con sus estatutos?
Si, están plasmados en elacta constitutiva.
13.- ¿la empresa será auditada por área o en su totalidad?
La auditoría será total, de todas las áreas.
14.- ¿la empresa cuanta con problemas legales?
Actualmente no.




FIRMAGERENTE FIRMA AUDITOR
Ma. Del Rayo Salinas Reyes Luis Gerardo Díaz Lares