La Vida De Un Oso

INFORME DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y DOCENCIA ECONÓMICAS, A. C.

ABRIL DE 2010

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I N D I C E Página

1. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2009 DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL.

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1.1 1.2

Cumplimiento del Programa Anual de Trabajo al 31 de diciembre de 2009 Estado que guardan las observaciones y acciones de mejora pendientesde solventar e instrumentar al 31 de diciembre de 2009 1.2.1 Observaciones del Órgano Interno de Control 1.2.2 Acciones de mejora del Órgano Interno de Control

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1.2.3 Observaciones de Auditoría Externa 1.2.4 Observaciones de Auditoría Superior de la Federación 2. INFORME ANUAL DEL ESTADO QUE GUARDA EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL

3. SITUACIÓN QUE GUARDA LA ACTUALIZACIÓN YREGISTRO DE LA ESTRUCTURA DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL.

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1. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO CORRESPONDIENTE AL PRIMER SEMESTRE DE 2009 DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL

1.1 Cumplimiento del Programa Anual de Trabajo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009. Modificaciones Concepto AUDITORIAS AUDITORÍAS DE SEGUIMIENTO REVISIONES DE CONTROL REVISIONES DESEGUIMIENTO DE ACCIONES DE MEJORA TOTAL DE AUDITORÍAS Y REVISIONES DE CONTROL: Programadas Canceladas 6 4 3 4 17 0 0 0 0 0 En proceso 0 0 0 0 0 Realizadas 6 4 3 4 17

1.2 Estado que guardan las observaciones y acciones de mejora pendientes de solventar o instrumentar al 31 de diciembre de 2009.

1.2.1

Observaciones del órgano Interno de Control. Observaciones del Órgano Interno de ControlTrimestre 4º. 2008 3º. 2009 3º. 2009

No. de observación

Rubro o área En proceso Dirección de Extensión 01-07/2008 Impuestos pagados en exceso, indebidamente, por $293,491. 01-05/2009 Cancelación en registros contables de dos cheques por $15,503.00, sin que se haya solicitado al banco su cancelación. 02-05/2009 El resultado contable al 31 de Diciembre del 2008, no se realizo de forma correcta.Suman

Solventada X X X 3

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1.2.2

Acciones de mejora del Órgano Interno de Control. ÓRGANO INTERNO DE CONTROL

Trimestre 1º. 2009

No de Acción de Mejora 01-01/2009

Rubro o área Dirección de Recursos Humanos
1.- En las prestaciones: entrega de vales de despensa, pago de prestaciones esporádicas, entrega de apoyos para la adquisición de útiles escolares, no se especifica losiguiente: restricción del personal que no sea sujeto de está prestación por su régimen de contratación y/o su antigüedad en la institución, adicionalmente en la prestación “reembolso de prestaciones médicas determinadas” su descripción no especifica con claridad el régimen de contratación de los trabajadores que tienen derecho de estas. 2.- En la prestación: apoyo financiero para la adquisición deequipo y programas de cómputo, no se especifican las siguientes restricciones para su otorgamiento: Del personal que no sea sujeto de este apoyo, por su antigüedad en la institución, que no se transfiera a terceros y/o se destine a otro fin distinto al establecido en el Contrato Colectivo de Trabajo, así mismo no se especifica el plazo que tienen los beneficiarios, para entregar la comprobaciónoriginal del equipo adquirido. En el contrato colectivo de trabajo se señalan incorrectamente que el trabajador deberá presentar copia de la factura del equipo adquirido, no se cuenta con un formato de control en el que el beneficiario se comprometa por escrito y bajo protesta de decir verdad a destinar los recursos otorgados única y exclusivamente para la adquisición del equipo. No está incluida en elManual de Organización, Políticas y Procedimientos de la Dirección de Recursos Humanos.

En proceso

Instrumentada

X

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Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales
4º. 2009 4º. 2009 01-02/2009 02-02/2009 El proceso de “alta de bienes Muebles” no incluye el procedimiento para formalizar la donación de Bienes Muebles que recibe la Entidad. El manual de Organización...