las driogad

Páginas: 8 (1805 palabras) Publicado: 13 de abril de 2013
.- Caja: Es donde hay dinero en efectivo, generalmente lo que la empresa recibe por las ventas que genere en el día. Esta dentro de los Activos Circulantes, clasificada en Disponibles.

LA CAJA CHICA.
La caja chica es un fondo que la empresa emplea `para los gastos menores de la empresa que no se debita cada vez que entra dinero ala caja chica.

LA CUENTA DE CAJA CHICA O CAJA MENOR
Para lospagos menudos, a fin de no hacer cheques por cantidades irrisorias, se suele crear la caja chica, con un fondo fijo de unos 100, 500, 1.000, o 2.000 bolívares, según la empresa y sus requerimientos.

La cuenta de caja chica no se movilizara, sino al momento de ser creado el fondo fijo o cuando se decida aumentar o disminuir su cuantía o al momento de decidirse su eliminación.

Se creara conun cargo a la cuenta de caja chica y con un abono a banco y nunca mas se movilizara dicha cuenta, con las excepciones indicadas.

Con el fondo de la caja chica se van cancelando los pagos menudos y se conservan los correspondientes comprobantes numerados. Cuando el fondo tienda a agotarse, cada fin de mes o al cierre de libros, se repondrá con un cheque; el cual se cargara no ala cuenta de cajachica sino a cada una de las cuentas que dieron origen a los desembolsos de caja chica, de acuerdo a los respectivos comprobantes citados.


El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que seencuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

Esta operación es realizada diariamente por el Cajero.

Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero.

Ejemplo:
…………….….Empresa ABC, C.A
………………..…Arqueo de Caja……………..……Al 30-04-20X0


Contado por: Juana M
Presenciado por: Lis Alvarez


Monedas…………………………………….…… 6.000,00
Billetes……………………………..……………. 100.000,00

Total efectivo..……………………….. ...............106.000,00


Cheques de clientes:
Fecha………. Número ………… Monto
01-04………. 124578 ………….. 10.000,00
02-04………. 145785 ………….. 15.000,00
03-04………. 887545…………… 12.000,00

Sub-total.............................…37.000,00

Recibos de caja:
Fecha………. Número ….……… Monto
01-04………. 714 …………..….... 2.000,00
02-04………. 715 ……………….. 6.000,00
03-04………. 716………………… 7.000,00

Sub-total.............................… 15.000,00

Listado de cobros recibidos
Fecha………. Número …………… Monto
01-04………. 150 ……..………….. 7.000,00

Sub-total.............................… 7.000,00

Reporte de cobradores:

Fecha……….Número …………… Monto
01-04………. 310 ……………..….. 15.000,00
02-04………. 311 ……………….... 18.000,00
03-04………. 312…………….…… 14.000,00

Su-total..............................… 47.000,00


Total comprobantes de ingreso……………….. - 106.000,00


Total......………………………………….. ..................... 0,00


Declaro que me ha sido devuelto intacto el fondo arriba mencionado
Y declaro no tener otro fondo bajomi custodia excepto por:

Fondo de caja chica


……………………………………….. Lis Alvarez (firma)
……………………………………….. Fecha: 04-04-20X0
………………………………………...Hora: 09:20 am



--------------------------------------…


FALTANTES O SOBRANTES DE CAJA
Esto le indica que al cajero, al final de su jornada de trabajo, debe hacer un arqueo para verificar si el saldo de sus registros cuadran con la existenciareal del efectivo, en algunas oportunidades pueden encontrar diferencia.
El cajero es responsable del efectivo recibido, en consecuencia, al detectar un faltante o un sobrante deberá ser reportado. Ejemplo:
Diferencia en caja: para registrar el faltante existente en el arqueo de caja realizado el día XX. Al pasar del mayor general el asiento anterior, la cuenta caja deberá mostrar...
Leer documento completo

Regístrate para leer el documento completo.

Conviértase en miembro formal de Buenas Tareas

INSCRÍBETE - ES GRATIS