Las Exposiciones A Riesgos De Los Fideicomisos En Que Participan Empresas Del Mismo Grupo Financiero
Páginas: 124 (30942 palabras)
Publicado: 11 de mayo de 2012
UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR
FACULTAD
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES
“LAS
“LAS EXPOSICIONES A RIESGOS DE LOS FIDEICOMISOS EN QUE PARTICIPAN
EMPRESAS DE UN MISMO GRUPO FINANCIERO”
TESIS
TITO SANTIS MENDIZABAL
CARNÉ: 43189-91
GUATEMALA,
GUATEMALA, SEPTIEMBRE 2011
CAMPUS CENTRAL
UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR
FACULTAD
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES
“LAS“LAS EXPOSICIONES A RIESGOS DE LOS FIDEICOMISOS EN QUE PARTICIPAN
EMPRESAS DE UN MISMO GRUPO FINANCIERO”
TESIS
Presentada al Consejo de Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de la Universidad Rafael
onsejo
Landívar por:
TITO SANTIS MENDIZABAL
CARNÉ: 43189-91
Al Conferirle el Grado Académico de:
LICENCIADO
LICENCIADO EN CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
ÍDICAS
Y los TítulosProfesionales de:
ABOGADO Y NOTARIO
GUATEMALA,
GUATEMALA, SEPTIEMBRE 2011
CAMPUS CENTRAL
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios, Gabriela e Isabella, a Tito, Tere y Gustavo, a Martita y Augusto, a
Vinicio, Willy, la Nena, y a toda mi amada familia.
…especialmente a aquellos que desde el anonimato, han colaborado incansablemente para apoyar
los proyectos de mi vida. RESPONSABILIDAD. “El autor será el único responsable del contenido y conclusiones de la
tesis.”
INDICE
Tema
INTRODUCCION
Página
1
CAPITULO I
Derecho Bancario
3
Derecho Publico Bancario
3
Derecho Privado Bancario
6
El sistema Bancario
6
La Banca Central
9
Las Entidades Reguladores o De Control
12
Superintendencia de Bancos
14
Los Grupos Financieros
15Los Estados Financieros
19
CAPITULO II
El Fideicomiso
23
Concepto
24
Definición
28
Las Partes del Contrato
28
El Fiduciario en el Contrato de Fideicomiso
29
CAPITULO III
La Responsabilidad Fiduciaria
32
Principios Generales de la Responsabilidad
34
Código de Ética del Fiduciario Latinoamericano
35
CAPITULO IV
El Modelo del FideicomisoColombiano
39
Los Efectos de la Fiducia
42
Superintendencia Financiera Colombiana
47
CAPITULO V
El Control de la Actividad Fiduciaria
– Los Principios y Las Instituciones Internacionales-
50
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
50
Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN)/Comité
Latinoamericano de Fideicomiso
51
Principios Sobre Transacciones yExposiciones Intra-Grupos
52
CAPITULO VI
Conflicto de Interés en los Fideicomisos Constituidos
por entidades de un Mismo Grupo Financiero
58
CAPITULO VII
Modelo Propuesto como solución al Conflicto
71
Aplicación al Mecanismo para Resolver el Conflicto de Interés
85
CONCLUSIONES
92
RECOMENDACIONES
93
REFERENCIAS CONSULTADAS
94
Referencias Bibliográficas
94Referencias Normativas
96
Referencias Electrónicas
97
Otras Referencias
98
RESUMEN EJECUTIVO DE TESIS
El desarrollo de la actividad comercial producida por la globalización ha generado la necesidad
de la especialización en la prestación de servicios. Tal circunstancia abarca necesariamente los
servicios financieros prestados por entidades bancarias y financieras.Dentro de dichas actividades se encuentra la prestación de servicios fiduciarios, los cuales son de
amplia utilización en las transacciones locales e internacionales y, tanto a nivel nacional como
internacional, la utilización del fideicomiso ha cobrado auge.
A su vez la conformación de grupos financieros bajo la estructura del “holding” implica la
reunión de una serie de entidadesespecializadas en materia de prestación de servicios
financieros, tal el caso del fideicomiso.
La legislación guatemalteca no contempla los riesgos que se han producido cuando las empresas
que conforman un grupo financiero, desarrollan actividades en forma simultánea en un contrato
de fideicomiso.
Los riesgos que se presentan derivan de la forma en que está acogida la conformación de los
grupo...
FACULTAD
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES
“LAS
“LAS EXPOSICIONES A RIESGOS DE LOS FIDEICOMISOS EN QUE PARTICIPAN
EMPRESAS DE UN MISMO GRUPO FINANCIERO”
TESIS
TITO SANTIS MENDIZABAL
CARNÉ: 43189-91
GUATEMALA,
GUATEMALA, SEPTIEMBRE 2011
CAMPUS CENTRAL
UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR
FACULTAD
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES
“LAS“LAS EXPOSICIONES A RIESGOS DE LOS FIDEICOMISOS EN QUE PARTICIPAN
EMPRESAS DE UN MISMO GRUPO FINANCIERO”
TESIS
Presentada al Consejo de Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de la Universidad Rafael
onsejo
Landívar por:
TITO SANTIS MENDIZABAL
CARNÉ: 43189-91
Al Conferirle el Grado Académico de:
LICENCIADO
LICENCIADO EN CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
ÍDICAS
Y los TítulosProfesionales de:
ABOGADO Y NOTARIO
GUATEMALA,
GUATEMALA, SEPTIEMBRE 2011
CAMPUS CENTRAL
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios, Gabriela e Isabella, a Tito, Tere y Gustavo, a Martita y Augusto, a
Vinicio, Willy, la Nena, y a toda mi amada familia.
…especialmente a aquellos que desde el anonimato, han colaborado incansablemente para apoyar
los proyectos de mi vida. RESPONSABILIDAD. “El autor será el único responsable del contenido y conclusiones de la
tesis.”
INDICE
Tema
INTRODUCCION
Página
1
CAPITULO I
Derecho Bancario
3
Derecho Publico Bancario
3
Derecho Privado Bancario
6
El sistema Bancario
6
La Banca Central
9
Las Entidades Reguladores o De Control
12
Superintendencia de Bancos
14
Los Grupos Financieros
15Los Estados Financieros
19
CAPITULO II
El Fideicomiso
23
Concepto
24
Definición
28
Las Partes del Contrato
28
El Fiduciario en el Contrato de Fideicomiso
29
CAPITULO III
La Responsabilidad Fiduciaria
32
Principios Generales de la Responsabilidad
34
Código de Ética del Fiduciario Latinoamericano
35
CAPITULO IV
El Modelo del FideicomisoColombiano
39
Los Efectos de la Fiducia
42
Superintendencia Financiera Colombiana
47
CAPITULO V
El Control de la Actividad Fiduciaria
– Los Principios y Las Instituciones Internacionales-
50
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
50
Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN)/Comité
Latinoamericano de Fideicomiso
51
Principios Sobre Transacciones yExposiciones Intra-Grupos
52
CAPITULO VI
Conflicto de Interés en los Fideicomisos Constituidos
por entidades de un Mismo Grupo Financiero
58
CAPITULO VII
Modelo Propuesto como solución al Conflicto
71
Aplicación al Mecanismo para Resolver el Conflicto de Interés
85
CONCLUSIONES
92
RECOMENDACIONES
93
REFERENCIAS CONSULTADAS
94
Referencias Bibliográficas
94Referencias Normativas
96
Referencias Electrónicas
97
Otras Referencias
98
RESUMEN EJECUTIVO DE TESIS
El desarrollo de la actividad comercial producida por la globalización ha generado la necesidad
de la especialización en la prestación de servicios. Tal circunstancia abarca necesariamente los
servicios financieros prestados por entidades bancarias y financieras.Dentro de dichas actividades se encuentra la prestación de servicios fiduciarios, los cuales son de
amplia utilización en las transacciones locales e internacionales y, tanto a nivel nacional como
internacional, la utilización del fideicomiso ha cobrado auge.
A su vez la conformación de grupos financieros bajo la estructura del “holding” implica la
reunión de una serie de entidadesespecializadas en materia de prestación de servicios
financieros, tal el caso del fideicomiso.
La legislación guatemalteca no contempla los riesgos que se han producido cuando las empresas
que conforman un grupo financiero, desarrollan actividades en forma simultánea en un contrato
de fideicomiso.
Los riesgos que se presentan derivan de la forma en que está acogida la conformación de los
grupo...
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