Las Tareas Son Alegres

AUDITORES SERVICON LTDAPROGRAMA DE AUDITORIA DEL DISPONIBLE |
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| INTRODUCCIÒN |
| El disponible comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial,con que cuenta el ente económico y puede utilizar para fines generales o específicos. |
| PASOS PARA REALIZAR UN CONTROL INTERNO EN EL DISPONIBLE |
| 1. Preparar un memorando o informe con elresultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/o debilidades del control interno, que requieren tomar una acción inmediata o pueden ser puntos apropiadospara la carta de recomendaciones. 2. Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los estados financieros y que sean necesarias de acuerdo con las circunstancias(razonabilidad del dinero). 3. Revisar si la información acerca de los disponible de la compañía, debidamente actualizada se hace llegar oportunamente a la administración y a los encargados dentro de lacompañía. |
| CAJA GENERAL - INTRODUCCION |
| Registra la existencia de dinero en efectivo o cheque con que cuenta el ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera disponible en formainmediata |
| OBJETIVOS DE LA AUDITORIA EN CAJA GENERAL |
1 | MONEDA NACIONAL: * Verificar la existencia y aplicación de una política de manejo de caja general. * Validar la eficiencia de lapolítica de caja general de la compañía. * Verificar que el dinero tal cual se recibe se debe depositar en bancos * Evaluar el control interno de la caja en moneda nacional * evaluar las funciones,responsabilidades y obligaciones del personal que tienen a su cargo la custodia del efectivo y la autorización de pagos previos * Verificar que los comprobantes soporten la entrada de dinero |
|PROCEDIMIENTOS DE ENTRADA Y SALIDA DE DINERO EN CAJA GENERAL EN MONEDA NACIONAL |
| * Verificar la existencia de un manual de funciones del personal encargado de la caja. * El objetivo es...