lavado de activos

LEY 25.246
Esta ley modifica al Código Penal, incorporando el ENCUBRIMIENTO y LAVADO DE ACTIVOS de origen delictivo, creando
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y estableciendo un REGIMEN PENAL ADMINISTRATIVO.
Fue REFORMADA en el año 2011 por la Ley 26.683 fundamentalmente para incorporar algunas cuestiones requeridas
por el GAFI, como el delito del AUTOLAVADO, junto a OTROS SUJETOS OBLIGADOSy modificando otros artículos del
CODIGO PENAL.
Los CAPITULOS de la ley son los siguientes:
1) REFORMA AL CÓDIGO PENAL
En este capítulo, se establecen penas para todo lo que es LAVADO, ENCUBRIMIENTO y todo tipo de acciones que
ayuden a ELUDIR INVESTIGACIONES, colaborando o bien no denunciando.
Las PENAS establecidas son PRISIÓN, MULTAS o DECOMISO DE BIENES y serán aplicadas de acuerdo a laRELACIÓN con
delitos precedentes, si la persona es un FUNCIONARIO público, si es HABITUAL y, siendo persona jurídica, se
CUMPLIERON CONTROLES o no.
2) CREACION DE LA UIF
En este capítulo, se crea la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA, que será la encargada del ANÁLISIS, TRATAMIENTO
y TRANSMISIÓN de información a los efectos de prevenir e impedir el lavado de activos provenientes de DELITOSPRECEDENTES que originaron el dinero a ser lavado, tales como:
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Narcotráfico
Contrabando de Armas
Delitos cometidos por asociaciones ilícitas.
Fraude contra la Administración Pública
Prostitución y Pornografía Infantil
Financiación del Terrorismo
Extorsión
Delitos Tributarios
Trata de Personas

Como una Unidad de Inteligencia, las FUNCIONES de la UIF consistenen:
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SOLICITAR y RECIBIR información de los sujetos OBLIGADOS a informar y también informes VOLUNTARIOS.
ANALIZAR e INVESTIGAR los posibles delitos
Guardar SECRETO de los informantes
COLABORAR con otros poderes para perseguir los delitos, teniendo POTESTAD QUERELLANTE
REQUERIR información a otros servicios del Estado. La AFIP estará obligada a abrir el SECRETOFISCAL
ACTUAR en toda la República
DICTAR REGLAMENTACIONES
APLICAR SANCIONES
RENDIR CUENTAS al Congreso
Conformar un REGISTRO UNICO de información

3) SUJETOS OBLIGADOS
Estos sujetos estarán obligados a cumplir con la ley, con las normas dictadas por la UIF y, fundamentalmente, a
INFORMAR operaciones sospechosas.
Entendemos como OPERACION SOSPECHOSA a toda operación que, habiendocomenzado como inusual, no pudo ser
justificada en relación al sujeto y la actividad en cuestión. No toda operación inusual se transforma en sospechosa, pero
sí toda operación sospechosa fue determinada primero como INUSUAL, que es un requisito NECESARIO pero NO
SUFICIENTE.
Los SUJETOS OBLIGADOS establecidos en la ley son los siguientes:
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Entidades FINANCIERAS
Entidades que recurran al AHORRO PÚBLICO
Empresas ASEGURADORAS, y productores intermedios.
Personas que exploten habitualmente JUEGOS DE AZAR
Agentes y Sociedades de BOLSA y afines.
Intermediarios en compraventa de OBJETOS DE ARTE y AUTOS
REGISTROS PÚBLICOS de comercio, de propiedad, de automotores, embarcaciones, aeronaves, etc.
Empresas emisoras de CHEQUES DE VIAJERO oTARJETAS DE CRÉDITO
Empresas de TRANSPORTE DE CAUDALES
ESCRIBANOS PUBLICOS
Empresas de SERVICIOS POSTALES
Despachantes de ADUANA y código aduanero
Organismos de ADMINISTRACION PUBLICA
Profesionales Matriculados en Ciencias Económicas (sólo CONTADORES PUBLICOS en ciertas condiciones)
Personas jurídicas que reciban DONACIONES
Agentes INMOBILIARIOS
COOPERATIVAS y MUTUALES
Personas jurídicas queintervengan en la organización y regulación de DEPORTES PROFESIONALES

Cuando se trate de PERSONAS FÍSICAS, el sujeto obligado será la persona en sí misma, PER SE. En cambio, si hablamos de
PERSONAS JURIDICAS, el sujeto obligado a informar será el OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, que debe ser un miembro del
órgano de administración de la organización, de modo tal que tenga acceso a información...