lavado de activos

INTRODUCCIÓN
Hablar de economía o de administración es hablar de la historia del ser humano, debido a que de una u otra manera, ésta se ha visto estrechamente relacionada desde los albores de la humanidad.
Todo individuo, requiere del intercambio de bienes y servicios para satisfacer sus necesidades, por lo que recurre a las diversas actividades económicas que le permitan obtener dichassatisfacciones.

Por lo antes mencionado es que la economía como ciencia reviste especial interés, atención y todo aquel que pretenda adentrarse en cualquier tema de esta ciencia requiere conocer los fundamentos básicos para entender y discutir las diferentes filosofías que existen hasta hoy en día.

Por lo tanto el fraude hoy en día es un tema que nos rodea en una sociedad deseosa de obtener unestatus económico y social de una manera fácil sin importar dejar a un lado los valores éticos y morales, es por ello que la persona que delinque lo hace para obtener el máximo beneficio posible provenientes de actividades ilícitas que son difíciles de disfrutar ante los ojos de la sociedad, es de esta manera como los delincuentes en especial los de cuello blanco, han ideado la forma de disfrutar detales ganancias a través de la colocación en la economía de esas grandes sumas de dinero involucrando en este proceso a un gran número de profesionales con conocimientos especializados en finanzas, contabilidad, economía, administración y legal en el entorno global, que hacen posible el disfrute final del mismo.

La corrupción, el terrorismo y su financiación y el lavado de activos son algunasde las principales preocupaciones del mundo, las cuales han obligado a los países y sistemas jurídicos locales a buscar herramientas para luchar contra estos delitos y prevenir a los diferentes negocios y entidades de estos fenómenos transnacionales. Teniendo en cuenta que estos delitos se han convertido en flagelos para la humanidad que afectan la economía y la sociedad de los pueblos y,concretamente, al sector real, al financiero y al sector público, ya que este tipo de delincuencia persigue utilizar instituciones de estos sectores para darle apariencia de legalidad a los activos, bienes, fondos o recursos provenientes de actividades delictivas o para canalizar los recursos lícitos o ilícitos con destino a la realización de actividades terroristas.

LAVADO DE ACTIVOS
Debe advertirseque tanto en el ámbito local como internacional, el mayor desarrollo de la normatividad sobre lavado de activos se ha dirigido al sector financiero, sin que ello signifique en las empresas del sector real y las entidades públicas también se vean expuestas al riesgo de lavado de activos.

Desde 1988 cuando se expidió la Convención de Viena de la ONU contra el Tráfico Ilícito de Drogas, el mundose vio avocado a un flagelo: el reciclaje de los dineros producto del narcotráfico, los cuales de antaño se introducen en la economía formal generando consecuencias económicas y sociales desastrosas para los países.

También debe tenerse en cuenta el Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo de la ONU en el 20002, que en su preámbulo sostiene que la financiacióndel terrorismo puede provenir directa o indirectamente, “por conducto de organizaciones que tuvieran además o que proclamaran tener objetivos caritativos, sociales o culturales, o que realizaran también actividades ilícitas, como el tráfico ilegal de armas, la venta de estupefacientes y las asociaciones ilícitas, incluida la explotación de personas a fin de financiar actividades terroristas”, queen Colombia ha sido refrendado a través de la Ley 1121 de 2006 que tipifico el delito de financiación del terrorismo y
que en su artículo 27 dijo:

“El Estado colombiano y las Entidades Territoriales en cualquier proceso de contratación deberán identificar plenamente a las personas naturales y a las personas jurídicas que suscriban el contrato, así como el origen de sus recursos; lo anterior...