lavado de activos

INTRODUCCIÓN 

En los últimos años, se viene escuchando de manera insistente a través de diversos medios, sobre el delito de lavado de activos, lavado de dinero o legitimación de capitales. Sea cual fuere el término que se utilice, se refiere al proceso mediante el cual el dinero, bienes y ganancias ilegales, pretenden legalizarse a través del sistema financiero, bursátil, comercial o porotros medios, con la finalidad de evitar su detección y decomiso. 

Para formarnos una idea de la magnitud de dólares que se mueven a través del lavado de dinero en el mundo, debemos mencionar que se estima dado que no existe una estadística oficial, que se mueven aproximadamente 600 mil millones de dólares cifra que equivale entre el 2 al 5 por ciento del PBI del mundo. Este inmenso podereconómico avanza como una gran ola que amenaza la sociedad y que día a día golpea drásticamente la seguridad económica y política tanto de los países desarrollados como aquellos en vías de desarrollo. 

ANTECEDENTES 

Los "Caballeros Templarios", grupo de nueve caballeros seculares que formaron una Orden después de la primera cruzada en el año de 1118. 

Fueron el primer ejército que contaba conuna estructura definida, práctica administración de recursos y estrategias. Durante esa época, la iglesia prohibía los préstamos con intereses, lo cual era condenado como usura. La astucia y visión de los Templarios les habilitó el cambiar la manera en que los préstamos eran pagados y fueran capaces de evitar esta prohibición, financiando incluso a reyes. Debido a su vasta riqueza, exceso demateriales y administración, los historiadores consideran que los Templarios inventaron los servicios y sistema bancario como lo conocemos. 

Allá por los años de 1920, debido a la Prohibición de Alcohol o Ley Volstead, Torrio apoyado por Al Capone desarrollaron intereses en negocios como el lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear empresas de pantalla. Debido a la sugerencia de MeyerLansky, administrador del Grupo Torrio-Capone, las ganancias provenientes de las actividades ilícitas eran presentadas como parte de los ingresos del negocio de lavado de textiles y eran declarados al IRS (especie de SUNAT) de los Estados Unidos de América. Las ganancias provenientes de extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución se combinaban con las de lavado de textiles y con ellolograban sorprender por bastante tiempo a las autoridades norteamericanas. En este momento surge el concepto de "lavado de dinero". 

CONCEPTOS DE LAVADO DE DINERO 

• El lavado de dinero (también conocido en algunos países como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero, blanqueo de capitales o legitimación de capitales) es el proceso a través del cual es encubierto el origen delos fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, prostitución, malversación pública, extorsión, secuestro, trabajo ilegal, piratería y últimamente terrorismo). 

• El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en variosniveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero. 

• Lavado de activos es el proceso de legalización o manejo legal formal de dinero y otro tipo de bienes y recursos, tales como propiedades, acciones, vehículos, y demás especies susceptibles devaloración económica provenientes de actividades ilícitas. 

• Convertir, transferir, administrar, vender, gravar o aplicar de cualquier otro modo, dinero o bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia de que los bienes originarios o los que los sustituyan, adquieran la apariencia de un origen lícito. 

• Puede ser definido generalmente como el proceso de...