Lavado de activos

ESTUDIO SOBRE LA NORMATIVIDAD Y JURISPRUDENCIA DEL LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

VIANETH LUENGAS PEÑA Código: 30205701

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE COLOMBIA FACULTAD DE DERECHO BOGOTA.D.C. 2010

ESTUDIO SOBRE LA NORMATIVIDAD Y JURISPRUDENCIA DEL LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

VIANETH LUENGAS PEÑA Código : 30205701

Trabajo de grado para optar al título de Abogada

Director :

Dr.ALBERTO PULIDO

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE COLOMBIA FACULTAD DE DERECHO BOGOTA.D.C. 2010

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TABLA DE CONTENIDO

Página

RESUMEN

6

INTRODUCCION CAPITULO I

7 9

1.1 PROBLEMA 1.2 JUSTIFICACION 1.3 ANTECEDENTES 1.4 OBJETIVOS 1.5 METODOLOGIA 1.6 GLOSARIO

9 12 15 19 21 23

CAPITULO II :

EL LAVADO DE ACTIVOS

25

CAPITULO III : ESTUDIO DOGMATICO DEL TIPO PENAL DE LAVADO DEACTIVOS 28

3.1 ARTÍCULO 323 DEL CÓDIGO PENAL

28

3.2 ARTÍCULO 325. OMISIÓN DE CONTROL

35

3

CAPITULO IV. MÉTODOS Y PROCESOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL SISTEMA FINANCIERO 39

CAPITULO V. LA IMPUTACION OBJETIVA Y EL LAVADO DE DINERO

48

CAPITULO VI. NORMATIVIDAD INTERNACIONAL SOBRE LA TIPIFICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

58

CAPITULO VIII : JURISPRUDENCIA

647.1

Sentencia C- 288/02, Corte Constitucional

64

7.2

Sentencia T- 468/03, Corte Constitucional

72

CAPITULO VIII : PROCEDIMIENTOS BASICOS CONTRA EL LAVADO DE DINERO EN LAS ENTIDADES BANCARIAS 79

CAPITULO IX : PROPUESTA SOBRE PROGRAMA DE ACTUALIZACION EN LAVADO DE ACTIVOS, 2010 97

4

CONCLUSIONES

101

BIBLIOGRAFIA

104

ANEXOS

106

5

RESUMEN

Estetrabajo de grado analiza la jurisprudencia expedida por las Cortes sobre el delito de lavado de activos y al igual de la normatividad actual sobre este tipo de delitos, analizando también las circunstancias críticas y problemáticas que ha traído para la comunidad colombiana este accionar delictivo.

Especialmente se analizará lo tipificado en los artículos 323 a 327, Capítulo V de nuestro Código Penalsobre el Lavado de Activos.

Sabemos por estudios tanto de la Superintendencia Bancaria como por informes de la Fiscalía General de la Nación, que se presentan movimientos dudosos e irregulares alrededor de la entrada de dineros ilícitos en la economía de nuestro país; se podría expresar que existe un plan concreto de las mafias del narcotráfico, prostitución, venta de armas y otras actividadesilícitas, por penetrar paulatinamente una gran cantidad de millones de dólares o de pesos en las actividades normales de la sociedad colombiana.

Se analizarán los procesos y métodos más comunes alrededor del Blanqueo de Dinero, expuestos por especialistas y tratadistas, y en especial sobre la entrada de estos dineros al sistema económico de nuestro país, también se analizaran las leyes ynormas nacional e internacional contra el lavado de activos.

PALABRAS CLAVES: Lavado de activos, encubrimiento, soborno, actividades ilícitas, normas, convenios, jurisprudencia.

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INTRODUCCION

Latino América con el liderazgo a nivel internacional y las Naciones Unidas han asumido un activo papel a fin de promover la armonización de las medidas de lucha y el fortalecimiento de lacooperación internacional.

Tenemos así que La Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas, aprobada en Viena en diciembre de 1988, fue el primer instrumento internacional en que se abordó la cuestión del producto del delito y se prescribió a los Estados que tipificaran el blanqueo de dinero como delito.

El fundamento de la lucha contra elblanqueo de dinero es atacar a las organizaciones delictivas transnacionales en su punto más vulnerable. El dinero generado por las actividades delictivas es difícil de esconder; a veces, constituye la prueba principal del delito cometido.

Es posible identificar las transferencias de fondos delictivos en los sistemas financieros si se cuenta con mecanismos de alerta adecuados Para el experto...