lavado de activos

LAVADO DE ACTIVOS





PRESENTADO POR:

Daniela Gómez





FUNDACION UNIVERSITARIA UNIPANAMERICANA- COMPENSAR

MARCO CONCEPTUAL
Definiciones Tecnicas
Lavado De Activos
El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas. En términos prácticos, es el proceso dehacer que dinero sucio parezca limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer uso de dichos recursos y en algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.
Economia Formal
La economía formal es aquella que está conformada por organizaciones en su mayoría industriales o explotadoras, se encuentran dentro del PIB; el costo de los productos y servicios que ofrecen loscomercios formales son más costosos que los productos dentro de la economía informal
Marco Teorico
En materia de antecedente puede tomarse el caso de los EE.UU. por ser el país que mayor influencia ha tenido en la configuración de los tratados internacionales sobre fiscalización de drogas. Dejando de lado una serie de medidas que no tuvieron mayor trascendencia, debido a la falta de mecanismoseficaces que motivaran el cumplimiento de las leyes impositivas, fue el notable incremento de las transacciones comerciales de origen extranjero, sobre todo de evasión tributaria y fiscal, lo que motivó con el paso de los años, una creciente preocupación por parte de las autoridades sobre el origen ilícito de grandes sumas de dinero que ingresaban y salían de los EE.UU.
Aunque inicialmente estapreocupación se limitó a las ganancias que provenían de las operaciones que llevaban a cabo en las casas de juego y lugares parecidos respecto de las apuestas que no se declaraban, conforme se fue incrementando el tráfico de drogas y las ganancias que se derivaban de ello, los márgenes de fiscalización se tuvieron que hacer más estrechos y estrictos.
Ha sido la reacción y la creciente preocupaciónsocial suscitada por el alarmante incremento del tráfico y consumos ilegal de la droga en los últimos años, lo que hizo que la opinión pública empezara a tomar conciencia sobre la magnitud del problema, y presionara para se promulguen normas que restrinjan drásticamente la complacencia con que los bancos y las instituciones financieras de muchos países aceptaban dinero proveniente delnarcotráfico.
Aunque el narcotráfico implica necesariamente una infinidad de facetas que dependen unas de otras, y que van desde lo que producen drogas, pasando por los que trafican hasta llegar a los consumidores, puede decirse que las ganancias que produce este ilícito negocio es el incentivo más importante que motiva a cualquier traficante, aquí es donde se origina el lavado de dinero; por tal motivo esque el narcotráfico está muy relacionado con el lavado de dinero.
Hernández Quintero (2006), en su libro Los delitos económicos en la actividad financiera, describe las tres fases del proceso de lavado, una vez que se han obtenido los dineros producto del ilícito, así:
1. Colocación física de la moneda en el sistema financiero: Supone el entregar el dinero a una entidad financiera.
2.Estratificación o mezcla con fondos de origen legal: Una vez introducido en el sistema financiero, el objetivo es eliminar el rastro; para ello realiza traslados a otras entidades bancarias, en lo posible a paraísos fiscales con laxos controles en la introducción de dicho dinero y con estricto rigor de la reserva bancaria.
3. Integración o inversión: Se caracteriza por regresar el dinero al mercado de dondeinicialmente salió, pero disfrazado de fondos legítimos. Esto se hace generalmente a través de la compra de inmuebles, negocios de fachada y la integración de fondos a la cadena comercial.
En Colombia, la primera etapa se realiza por lo general a través de la compra de inmuebles, de moneda extranjera, de oro o esmeraldas, de pólizas de seguro, la utilización de casinos o centros de juego, el...