lavado de activos




INDICE
1. Introducción
2. Lavado de activos de origen delictivo
2.1. Concepto
2.2. Etapas del lavado
2.3. Metodologías usuales de lavado
2.4. Organismos internacionales
2.4.1. Principios derivados de dichos documentos internacionales
3. Situación Argentina
3.1. Antecedentes
3.2. Principales características de nuestra legislación
3.2.1. Unidad de InformaciónFinanciera
3.2.2. Sujetos obligados
3.2.3. Definiciones básicas
4. Efectos sobre el profesional en ciencias económicas
4.1. Profesionales comprendidos
4.2. Obligaciones
4.3. Capacitación
4.4. Conozca a su cliente. Documentación
4.5. Penalidades
4.6. Tareas usuales de revisión
4.7. Aspectos controversiales
5. Conclusión
6. Bibliografía
7. Anexos

INTRODUCCIÓN:
El lavado deactivos de origen delictivo tiene un significativo impacto en la sociedad, posibilitando la comisión de delitos aberrantes (narcotráfico, trata de persona, etc.), el FMI considera que representan el 5% del PBI mundial. Se estima que constituye la tercera industria después del mercado de capitales y del petróleo.
A lo largo del presente trabajo se analizará que se entiende por el lavado de activosde origen delictivo, al igual que su efecto en la economía, tanto a nivel interno como internacional.
Asimismo se investigará la postura nacional ante este fenómeno criminal y la situación actual a la que se enfrenta la Argentina ante la creciente presión internacional ya sea por parte de países desarrollados u organismos internacionales que se ocupan de la prevención del lavado y financiacióndel terrorismo.
Por último se realizará un análisis conciso sobre el impacto de la legislación nacional anti lavado en el ejercicio de profesionales en ciencias económicas.


LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO.
CONCEPTO:
La expresión lavado de dinero tiene origen en las lavanderías italianas en la época de la ley seca en New York, las cuales fueron utilizadas como fachada para ingresar alcircuito legal dinero obtenido de manera ilícita.
Dr. Francisco D’Albora define al lavado de dinero como el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económica legal con apariencia de haber sido obtenidos en forma licita.
Es más preciso hablar no de lavado de dinero, sino de legitimación, y no solo de dinero sino de activos, puesto que la actividadfinanciera internacional moderna excede la utilización de dinero.
El objetivo final que se persigue con esta actividad es simular licisitud de activos originados en un ilícito.
ETAPAS DEL LAVADO
Según Sloce hay 3 etapas: Obtención y Colocación; Decantación e Integración y Reutilización.
El GAFI (Grupo de acción Financiera Internacional), organismo internacional cuyo objetivo es la prevención dellavad, distingue tres fases en el proceso de blanqueo: Introducción, Transformación e Integración.
Etapas:
a) Introducción (obtención, colocación, inserción, sustitución): Obtenida una gran suma de dinero proveniente del delito se intenta colocarlo a través de distintas operaciones tradicionales que sirven como pantalla.
El objetivo es distanciar o alejar el dinero del delito que le dioorigen. Para lo cual se utilizan bancos tradicionales, casas de cambio, agentes de bolsa y en general los mismos principios básicos de las actividades financieras licitas: apertura de cuentas corrientes bancarias, intercambio comercial, transferencia electrónica de fondos y operaciones con divisas.
Ingresan grandes volúmenes de dinero en sumas pequeñas con apariencia lícita. Las grandes sumas dedinero, generalmente en efectivo y en billetes pequeños, se van convirtiendo en instrumentos monetarios menos incómodos para el tráfico comercial o en haberes que disimulan su origen ilícito. El fraccionamiento tiene como objetivo el evitar los controles de identificación que realiza el sistema bancario en operaciones de cierta importancia.
Esta fase implica un minucioso análisis del sistema...