LAVADO DE ACTIVOS



Introducción
El delito de lavado de activos puede conceptualizarse como el camino de transito de los bienes de origen delictivo que se incorporan al sistema económico legal con una apariencia de legalidad asentado en diferentes modalidades empresariales. En Honduras durante los últimos años se ha registrado un elevado número de transacciones dolosas, las cuales afectan directamente lacondición económica del país, aquejando también la imagen de credibilidad hacia el resto del mundo. Con el auge del narcotráfico y las actividades ilícitas relacionadas con el mismo, los países del área centroamericana ya no fueron utilizados solamente como lugares de paso por sus territorios para el trasiego de droga hacia los grandes países consumidores de la misma, sino que, ante la debilidad y pocaestabilidad de sus economías y sistemas financieros y legales, éstos fueron aprovechados por el crimen organizado para el lavado de dinero u otros activos producto de sus actividades ilícitas.
Se ha realizado una investigación con el propósito de conocer a fondo lo que es el lavado de activos visto desde el punto de vista financiero.



















Objetivos
Identificary conocer conceptos básicos del lavado de activos desde el punto de vista del Sistema Financiero Nacional.
Estudiar la legislación nacional aplicable a la temática del delito del lavado de activos.
Relacionar la teoría general del delito de lavado de activos a la tipificación de la tipificación de la autoría.
Identificar las estrategias de investigación en los casos de lavado de activos.Estudiar y conocer los entes reguladores que intervienen con el sistema financiero nacional en la detección y manejo del lavado de activos.


















Ley Lavado de Activos

Fases para Cometer el Lavado de Activos

1En el delito de legitimación de capitales se siguen tres fases o etapas básicas y generales:
Alejar de los autores los fondos recibidos de toda asociacióndirecta con el delito en cuestión.
Disfrazar y eliminar todo rastro de la procedencia de estos capitales, realizando múltiples operaciones.
Retornar el dinero al delincuente una vez ocultado su origen geográfico así como la actividad de la que procede.

En consecuencia, tres pasos básicos se identifican en el proceso del Lavado de Activos, analicemos en forma más detallada cada uno de ellos:Colocación del dinero en el sistema financiero: Paso difícil y complejo para el delincuente, ya que las cantidades de dinero recibidas deben inyectarlas de alguna manera en el torrente financiero legal, mediante diversos modus operandi. Para el legitimador, esta colocación inicial del dinero, suele ser el paso más difícil, ya que los delincuentes reciben día a día, cientos de miles enefectivo, que tienen que inyectar de alguna manera en el sistema financiero. Por ese motivo la generalidad de los países, han promulgado leyes de primer orden que exigen a las Instituciones financieras, información sobre la recepción de cantidades sustanciales de efectivo.

Estratificación o Procesamiento: Los delincuentes transfieren fondos (dinero físico) o bienes (activos) a través de uno o variosbancos, con el propósito de ocultar la colocación inicial y el destino final de los fondos. La creación de estratos monetarios es el segundo paso para el LAVADO DE ACTIVOS. En esta fase los delincuentes traspasan el dinero por varias operaciones o bancos, con la finalidad de ocultar la colocación primaria y el destino final de los fondos, creando con estos movimientos una serie de estratos, quedificultan la tarea de ubicar la manera en que los fondos ingresaron en el sistema financiero, o la forma de disposición de los mismos.

Integración o reintegro de los capitales ilícitos: Último paso del proceso, del Lavado de Activos, incorporando el dinero disfrazado ahora como lícito (dinero legítimo). Esta integración de los fondos se efectúa de varias maneras: realizando transacciones de...