LAVADO DE ACTIVOS

LAVADO DE ACTIVOS









VANESSA MORENO BARBOSA
COD.481




DOC. JAIME HORTA






CORPORACION UNIVERSITARIA AUTONOMA DE NARIÑO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
CONTADURIA PÚBLICA Vll SEMESTRE
ABRIL 2015
ACACIAS – META
LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad a unos dineros de origen ilegal. Los delincuentes mediante elmovimiento de activos y dinero, buscan crear esa apariencia legal de sus ganancias, o por lo menos pretenden que sea difícil seguir o rastrear el origen ilícito de sus utilidades ilícitas.
ARTÍCULO 323. LAVADO DE ACTIVOS. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico demigrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, ovinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión dediez a treinta años y multa de seiscientos cincuenta a cincuenta mil salarios mínimos legales vigentes. La misma pena se aplicará cuando las conductas descritas en el inciso anterior se realicen sobre bienes cuya extinción de dominio haya sido declarada.
ORGANISMOS INTERNACIONALES Y NACIONALES QUE LUCHAN CONTRA LA/FT
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL GAFI (G-7) -1989.
GAFI Grupo de AcciónFinanciera Internacional sobre el blanqueo de capitales, establecido en 1989 por el G7, y en abril de 1990 dio a conocer sus Cuarenta Recomendaciones.
Grupo EGMONT 1995 (Bélgica)
GAFISUD Grupo de Acción Financiera de Sudamérica -2000.
GAFIC El Grupo de Acción Financiera del Caribe, establecido como resultado de una serie de reuniones convocadas en Aruba en mayo de 1990 y en Jamaica en noviembrede 1992.
CTDE Comité contra el Terrorismo – Resolución 1373 de 2001
UNODC Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito.
CICAD Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas.
CCICLA Comisión de Coordinación Interinstitucional Contra Lavado de Activos 1995
UIAF Unidad de Información y Análisis Financiero. Ley 526 de 1999
FISCALIA GENERAL DE LA NACION Nació en 1991 con lapromulgación de la nueva Constitución Política y empezó a operar el 1 de julio de 1992.
Los riesgos que podemos tener como ente económico o empresa son muchos entre ellos los más relevantes son:

RIESGO REPUTACIONAL: Definido como la capacidad de que el nombre y la imagen corporativa de la entidad sea menoscabada.
RIESGO LEGAL: Entendido como la posibilidad de que la entidad sea sancionada ocondenada al pago de indemnizaciones.
RIESGO OPERATIVO: Es posibilidad de pérdidas económicas a causa de fallas humanas, técnicas o procedimentales.
RIESGO DE CONTAGIO: Es la posibilidad de que la entidad pueda sufrir una afectación reputacional, legal o económica a causa de la acción propia de una empresa relacionada o asociada a ella.

LAVADO DE ACTIVOS
FINANCIACION DEL TERRORISMO
Dinero en efectivoproveniente de una acto delictivo
Capital legítimo o dinero en efectivo proveniente de un acto delictivo
En la etapa de colocación el dinero se deposita en cuentas
En la etapa de colocación el capital se deposita en el sistema financiero
En la etapa de ocultamiento los fondos se transfieren a otras instituciones para ocultar su origen
En la etapa de ocultamiento los fondos se transfieren a...