LAVADO DE ACTIVOS





PORTADA



































































PORTADA SENCILLA



























INDICE
INTRODUCCIÓN……………………………………………………….………………………...5
Antecedentes……………………………………………………………………………….……....6
Definición………………………………………………………………………………………….6
Características……………………………………………………………………………………...7
Objetivos…………………………………………………………………………………………8
DineroNegro………………………………………………………………………………………8
Etapas del Lavado de Activos……………………………………………………………………8
Técnicas para el Lavado de Activos……………………………………………………………….9
Señales de Alerta…………………………………………………………………………………11
Técnicas Anti-lavado…………………………………………………………………………….12
Consecuencias……………………………………………………………………………………14
Sanciones Legales………………………………………………………………………………16
Casos……………………………………………………………………………………………...17CONCLUSIÓN…………………………………………………………………………………..19
BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………………………20



















INTRODUCCIÓN




En un mundo globalizado que está en constante avance tecnológico, las actividades ilícitas también se adaptan a la tecnología y muestran prácticas cada vez más creativas, valiéndose de las oportunidades y mecanismos nuevos para Lavar Activos y legitimar fondos de origen ilícito.

El Lavado de Activos es el mecanismo mediante el cual se busca ocultar el verdadero origendel dinero proveniente de actividades ilícitas. No obstante el Lavado de Activos es una actividad altamente profesionalizada que está estructurada en etapas y tiene un sinfín de formas establecidas para lograrlo. Dicho mecanismo es un serio problema que perjudica al mundo en su totalidad ya que trae consigo consecuencias económicas, políticas y sociales.













LAVADO DE ACTIVOS$-Antecedentes
La expresión “Lavado de dinero” surge a inicios del siglo XX como denominación a los movimientos ilegales de Al Capone, los mismo consistían en legalizar todo lo producido y obtenido de actividades ilícitas, empleando como fachada su negoció de lavado y entintado de textiles.
En la Edad Media ya se iniciaban estás actividades ilegales a pesar de que la época se caracterizo por una profundafe cristiana. El “Lavado de Dinero” era realizado por mercaderes y prestamistas medievales que cobraban intereses a las personas (considerado para aquel entonces un delito grave, denominado usura) y transformaban los ingresos producto de la usura en ganancias legales. No obstante los castigos eran de carácter espiritual como no ser sepultado en tierra santa, la excomunión, pero también existía elcastigo de restituir los bienes adquiridos de forma ilícita.
Por su parte la Edad Moderna por los ataques de piratas, el contrabando y las actividades fraudulentas hacia los seguros. En relación a estos últimos, numerosas empresas fraudulentas que se desempeñaban en el área de actividades marítimas, denunciaban siniestros que no habían ocurrido cobrando así notables sumas de dinero que luegoinvertían en fines lícitos.
Ya en la Edad Contemporánea el Lavado de Dinero se basaba en las mafias, narcotráfico, contaba con convenciones y protocolos. Al Capone el Rey del Lavado de Dinero, hizo uso de la mafia para ampliar sus actividades ilegales que eran la venta de alcohol durante la prohibición, la prostitución y el juego ilegal. Gracias a las mafias se extendieron rápidamente estásactividades delictivas por el mundo.
$-Definición
El Administrador Carlos J. Mendoza C. define el Lavado de Activos como la “Actividad que representa todo acto o tentativa, tendiente a ocultar o encubrir la naturaleza de haberes obtenidos ilícitamente, a fin de que parezcan esos haberes procedentes de fuentes lícitas”.
Por su parte el Contador Público-Auditor Francisco Nectali R. L. precisa el Lavadode Activos como el “Proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generadores mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales”.
Así mismo el Dr. Bruno M. Todini, Abogado especialista en Derecho Internacional describe esta actividad como el “Proceso de legitimación de...