Lavado de activos

INTRODUCCION.
Todas las entidades están en la obligación de adoptar medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la realización de cualquier operación sean estasutilizadas como instrumento para ocultar manejar, invertir o aprovechar, en cualquier forma, dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a las transaccionesy fondos vinculados con las mismas.
La auditoria de lavado de activos es la actividad que ejerce el sector financiero para las operaciones relacionadas con el manejo, aprovechamiento e inversión delos recursos de captación del país, y evitar que los lavadores de activos logren de esta forma ingresar recursos provenientes de actividades delictivas para dar aspecto de legalidad a lastransacciones, operaciones y fondos vinculados. Un mecanismo de prevención y control para la lucha contra el lavado de activos es la auditoria, ya que cuestiona mediante la evaluación del control interno, losmecanismos establecidos por los entes reguladores legales, directores, administradores y funcionarios.
El lavado de activos incluye tres etapas:
1-ETAPA DE COLOCACION.
El dinero en efectivo o losequivalentes de efectivo es colocado en el sistema financiero.
2-ETAPA DE OCULTAMIENTO.
El dinero es transferido o movilizado a otras cuentas a través de una serie de transacciones diseñadas paraocultar el origen del dinero.
3-ETAPA DE INTEGRACION.
Los fondos son reinsertados en la economía de tal manera que aparezca como proviniendo de fuentes legitimas.
- Son características del lavado deactivos:
-delito de cuello blanco.
- suele ser un conjunto de operaciones complejas, especialmente cuando se realiza en el ámbito internacional.
- es un fenómeno de dimensiones internacionales.
-se sirve de la función económica del sector financiero y de sus avances tecnológicos.
El lavado de activos puede tener varias consecuencias económicas y sociales, incluyendo el aumento del delito,...