lavado de dinero de megacorporaciones

Fraudes corporativos y apropiación
de la riqueza
Antonio David Cattani
Universidad Federal de Río Grande del Sur, Brasil / adcattani@uol.com.br
Abstract: Usually identified as an exception in the capitalist sphere, the frauds perpetrated by large
companies are also an uncommon topic in Social Sciences. Asserting that illicit practices involve
enormous sums, this article analyses theirsignificance in relation to class struggle and the
production of inequality. These are strategies used by the economically dominant sectors when the
correlation of forces is favorable to them. With power and impunity guaranteed by business
arranged on a large scale, frauds allow certain groups to appropriate social wealth to the workers as
well as small-scale capitalists’ detriment. The author supports thethesis that frauds concern
neither a primitive stage nor an exceptional dimension of capitalist practices. When included as a
pertinent feature in the analysis of social structures and relations, they allow the so-called
rationality and efficiency of the system to be uncovered, bringing into question the legitimacy of
the dominant social positions.
Key words: dominant sectors, wealth, economicfrauds, class struggle, inequality.
Resumen: Identificados a menudo como excepciones en la esfera capitalista, los fraudes
practicados por las grandes empresas son un tema poco usual en las ciencias sociales.
Considerando que las prácticas ilícitas involucran sumas voluminosas, este artículo analiza su
significado vinculado a la lucha de clases y a la producción de las desigualdades. Son estrategiasutilizadas por los sectores económicamente dominantes mientras la correlación de fuerzas les sea
favorable. Con poder e impunidad garantizados, los fraudes se concretan a partir de los negocios
realizados a gran escala, permitiendo que determinados grupos se adueñen de la riqueza social en
detrimento de los trabajadores y también de otros capitalistas más pequeños. Se sostiene la tesis de
que losfraudes no corresponden a una etapa primitiva ni tampoco a una dimensión excepcional de
las prácticas capitalistas. Incluidas en tanto dimensión pertinente en el análisis de las relaciones y
estructuras sociales, ellas permiten desvelar las supuestas racionalidad y eficiencia del sistema, y
cuestionan la legitimidad de las posiciones sociales dominantes.
Palabras clave: sectores dominantes,riqueza, fraudes económicos, lucha de clases,
desigualdades.

ISSN 1405-1435, UAEMex, núm. 51, septiembre-diciembre 2009, pp. 59-84

Convergencia, Revista de Ciencias Sociales, núm. 51, 2009, Universidad Autónoma del Estado de México

Introducción1
Escándalos financieros, golpes empresariales y grandes fraudes
corporativos surgen regularmente desde los círculos restringidos del
mundo de los negocios,alcanzando la atención de los medios. Lavado de
dinero, ocultación, corrupción activa, evasión de divisas y otras conductas
ilícitas, representando sumas importantes de dinero, no aparecen
solamente en las secciones policiales de los medios de comunicación, sino
también en las páginas económicas de la prensa especializada. A
diferencia de lo que se dice de los delitos comunes, las informacionesdivulgadas utilizan un vocabulario particular cuando se refieren a
instituciones misteriosas (captive bank, licensing companies, offshore societies) y a
procesos complejos (falsificación contable, sub o sobrefacturación,
evasión fiscal, leaseback, etcétera).
El fenómeno adquiere especial importancia, llamando la atención,
primeramente, por el monto de recursos involucrados, siempre alrededor
dedecenas de millones, a veces incluso, centenares, y, en algunos casos
rumorosos, miles de millones de reales, dólares o euros. A menudo
corresponden a estimaciones presentadas por los órganos fiscalizados,
por la policía o la prensa. La naturaleza ilícita de las operaciones, por
definición, impide el cálculo preciso de los montantes implicados.
Aunque los valores realmente constatados y los montos...