Lavado de Dinero y Fraude Bancario

LAVADO DE DINERO Y FRAUDE BANCARIO
Susana Menis









10 de abril de 2012

Abstracto
El lavado de dinero es una figura que busca darle apariencia de legalidad a unos fondos de origen ilegal. Debido a la realidad económica cada vez más globalizada donde la apertura de las fronteras y el libre comercio ha creado una nueva forma de hacer negocios; el lavado de dinero se presentahoy como uno de los problemas más graves que aquejan al sistema financiero internacional. El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no sólo a una nación sino también a todo el mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: la corrupción, distorsiona la toma de decisiones económicas, agrava los males sociales y amenaza la integridad de las institucionesfinancieras.
A- LAVADO DE DINERO
I. Lavado de dinero y/o activos significa el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales, como por ejemplo:
a. Narcotráfico
b. Extorción
c. Fraudes bancarios
d. Soborno
II. Los efectos económicos del lavado de dinero.
Tiene un efecto corrosivo en la economía, elgobierno y el bienestar social. Esta práctica distorsiona las decisiones comerciales, aumenta el riesgo de la quiebra bancaria, quita al gobierno el control de la política económica.


a. Pérdida del control de la política económica- La magnitud misma de la base de bienes acumulados gracias a las ganancias del lavado puede emplearse para acaparar el mercado o monopolizar las pequeñaseconomías.
b. Distorsión económica e inestabilidad- Los que lavan dinero no están interesados en obtener utilidades de sus inversiones, sino en proteger sus ganancias. Por lo tanto, "invierten" sus fondos en actividades que no necesariamente son rentables para aquel país en el cual los colocan.
c. Pérdida de rentas públicas- El lavado de dinero disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por lotanto, perjudica indirectamente a los contribuyentes honrados.
d. Debilitamiento de la integridad de los mercados financieros:
1. Colocación de las ganancias en instituciones financieras (mediante depósitos, giros y otros medios).
2. Estratificación, la cual su propósito es distanciar de su origen las ganancias procedentes de actividades ilícitas por medio de varias capas de transaccionesfinancieras complejas.
3. Integración es el proceso de emplear una transacción aparentemente legítima para disfrazar ganancias ilícitas. Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta etapa.
Mediante estos procesos el delincuente trata de transformar los beneficios monetarios derivados de actividades ilícitas en fondos con un origen aparentemente legal.


III. Medidas para combatirloLas autoridades deben asegurarse de tener instaladas estructuras legales, financieras y de ejecución de la ley para combatir este delito y tener la certeza de que sus propias agencias de ejecución de la ley, reguladores y sistemas judiciales se comuniquen entre sí, intercambiando información y colaborando.
B- El FRAUDE BANCARIO Y EL CRIMEN DE CUELLO BLANCO
La expresión delito de cuello blancose puede definir como el delito cometido por una persona que goza de respetabilidad y alta posición social en el curso de sus funciones.

Bibliografía Anotada
Association of Certified Fraud Examiners, I. (2012). ACFE Association of Certified Fraud Examiners. Retrieved from http://www.acfe.com/
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Bouchet, M., & Groslambert, B. (2006). AN EMPIRICAL STUDY OF THE RELATIONSHIPS. Univ ESAN (Escuela de Adm de Negocios para graduandos).
Este estudio investiga la relación entre...