lavado de dinero

Lavado de dinero. Responsabilidades del Contador Público frente a una nueva Ley
07 diciembre 2010.
Lic. Juan de la Cruz Higuera Arias
Socio Director
Juan de la Cruz Higuera Arias y Asociados, S.C.
judelacruz@att.net.mx
Con el fin de prevenir y combatir el lavado de dinero, México ingresó desde el año 2000 al Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales yFinanciamiento al Terrorismo (GAFI) que lo constituyen hasta ahora gobiernos de 34 jurisdicciones y dos organizaciones regionales, las cuales han definido al delito del lavado de dinero como el procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilícita, permitiendo a los criminales gozar de ellas
Como es del conocimiento público, el lavado de dinero permite ala delincuencia organizada financiar violencia y corrupción. La generación de violencia está asociada no solo con la pérdida de vidas y la seguridad de los mexicanos, sino, también, con la productividad y competitividad de la economía nacional. Por su parte, la corrupción destruye las instituciones y afecta, directamente, el estado de derecho.
El GAFI ha emitido 40 recomendaciones sobreprevención y combate al lavado de dinero que representan un estándar mínimo de acciones para que los países miembros las incorporen en su marco legal y puedan constituir un régimen para la prevención e identificación de operaciones relacionadas con las conductas delictivas antes referidas.
El Congreso Mexicano ha coadyuvado en esas acciones de combate a operaciones con recursos de procedencia ilícita comoson las reformas a diversas leyes financieras promulgadas en 2004, quedando sujetas las instituciones financieras a un régimen de prevención, identificación y alerta de operaciones de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, conocido como régimen de prevención.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), por conducto de sus órganos desconcentrados especializados y de la Unidad deInteligencia Financiera es la encargada de la implementación y supervisión del régimen de prevención.
No obstante, ha faltado mucho por hacer no solo en el sistema financiero mexicano, sino en sectores de la economía estratégicos; específicamente, para restringir operaciones en efectivo que representan uno de los principales mecanismos de inversión para la delincuencia organizada, la emisión dereportes de información a la autoridad administrativa y la posibilidad de coordinar a las autoridades competentes mediante nuevas facultades que les permitan compartir información.
Necesidad de una ley sobre el lavado de dinero
Debido a que existen otros actores en la economía que pueden llegar a ser utilizados por organizaciones criminales para llevar a cabo procesos de lavado de dinero o definanciamiento al terrorismo; por ello, el Ejecutivo Federal consideró conveniente presentar ante el Senado de la República, el pasado 26 de agosto de 2010, la iniciativa de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y de Financiamiento al Terrorismo; se reforma el artículo 27 y se adiciona un artículo 27 bis, ambos del Código Fiscal de laFederación (CFF), en la que se consideran como sujetos obligados por la misma a los contadores, auditores, abogados, fedatarios públicos, proveedores de algunos servicios, agentes inmobiliarios, comerciantes de ciertos bienes y algunos otros que por sus actividades intervienen en el movimiento de capitales dentro y fuera del sistema financiero.
A estas personas, quienes son consideradas comogatekeepers, según el vocablo usado por primera vez durante una sesión de ministros del interior y de justicia del llamado G-8 celebrado en Moscú en 1999, se les consideró conveniente sujetarlos a un régimen especial de prevención por ser susceptibles a emplearse en esquemas de lavado de dinero al corresponder a negocios y profesiones no financieras.
Con lo anterior, México contaría con un régimen...