Lavado de Dinero

El lavado de dinero es un tema de gran interés en la actualidad debido a la pujante situación de criminalidad que ha azotado a México en los últimos años. Independientemente de que ahora se le esté dando tanta atención al tema, la verdad es que el lavado de activos ha sido un fenómeno que ha existido desde que se obtuvo una utilidad de la realización de un acto ilícito, es decir, este problema haexistido desde hace varios años. Sin embargo, con la globalización de los mercados y la progresiva especialización del crimen organizado, el lavado de dinero ha alcanzado niveles nunca antes vistos.

Ante la creciente incidencia de este delito, la legislación local e internacional ha tenido que desarrollarse para poder hacerle frente a este problema. Debido a la naturaleza de las operacionespara lavar dinero, ha sido necesario que la comunidad internacional se ponga de acuerdo. El resultado de este trabajo en conjunto es un robusto marco jurídico internacional. México es un país que ha participado en varios de los tratados internacionales existentes para evitar este delito y, recientemente, ha sacado un nueva ley para combatir el lavado de dinero en territorio nacional. Pero no tienesentido conocer toda la legislación si no se entiende plenamente el fenómeno de lavado de activos.

Para una organización criminal, la máxima preocupación con relación al producto de sus actividades delictivas, es poder cambiar el estatuto de su procedencia ilegal, para lograr disfrutar y utilizar sus ganancias con toda calma o, por lo menos, con riesgos mínimos de ser detectados. De estamanera, las organizaciones criminales procesan las ganancias de sus actividades ilícitas, para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lícitas.

El crimen organizado utiliza circuitos oficiales de la economía, en particular de las instituciones financieras. Los lavadores de dinero reciclan los fondos provenientes de actividades criminales utilizando:

• Entidadeseconómicas o benéficas que sirven de fachada o pantalla
• Las facilidades financieras ofrecidas por los países considerados como territorios fiscales
• Los sistemas de remesas
• El fraccionamiento de depósitos o retiros sobre cuentas bancarias
• La compra de instrumentos monetarios fácilmente transmisibles

Es el sector financiero el único que permite, gracias a una cantidad de técnicas ymétodos bastante elaborados, tener una integración exitosa de grandes cantidades de dinero, proveniente de actividades criminales, en el sistema económico lícito. Ya que la utilización del sistema financiero es una actividad indispensable para el crimen organizado, la legislación local e internacional tiene que tener un grado de especialización superior. Para entender las disposiciones que combateneste delito, resulta indispensable conocer el proceso de lavado de dinero.


El proceso de lavado de dinero tiene tres etapas: colocación, estratificación e integración. A través de estos tres pasos se logra convertir las ganancias de actos ilegales, en activos que parecen legítimos.

La colocación es la introducción de los recursos obtenidos de manera ilícita a la economía legítima. Paralograr esto, el crimen organizado emplea diferentes mecanismos, como la compraventa directa de bienes a particulares en efectivo, la estructuración de operaciones financieras, la constitución de empresas fachada y la sobrefacturación de empresas legítimamente constituidas. La mayoría de estas operaciones se hacen a través de un testaferro (prestanombres).

Una vez que se completa la primera etapa,sigue la estratificación u ocultamiento, la cual consiste en desligar a los fondos ilícitos de su origen a través de un complejo sistema de encadenamiento de transacciones financieras, con el fin de borrar la huella contable de dichos fondos. Este encadenamiento se genera recurriendo a la multiplicidad de transacciones, multiplicidad de países y multiplicidad de personas y empresas. Estas...