Lavado de dinero

SLOSEE CAPITULO 31
LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO

Concepto de lavado de dinero.
No existe una única definición, pero en todas ellas se define el objetivo final que se persigue con esta actividad delictiva, que es la de simular licitud de activos originados en un ilícito.
Algunas definiciones:
➢ El blanqueo de capitales es el proceso en virtud del cual los bienes de origendelictivo se integran en el sistema económico legal con la apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.
➢ El lavado de dinero es el proceso de darle apariencia legítima al origen ilegal, movimiento y destino o uso ilegal de bienes o fondos derivados ilícitamente.
➢ El lavado de dinero es el proceso mediante el cual se realiza la conversión del dinero generado en una actividad criminalen dinero limpio.

Etapas del proceso de lavado de activos
Las mismas pueden no cumplirse exactamente o bien pueden ser salteadas.
➢ Obtención y colocación.
Obtenida una gran suma de dinero en efectivo proveniente de un delito se intenta colocarlo a través de distintas operaciones financieras tradicionales ya sea por medio de personas con falsas identidades o por medio de empresas quepuedan servir como “pantallas”. El objetivo perseguido es el de distanciar o alejar el dinero del delito que le dio origen.
Se utilizan, no sólo bancos tradicionales sino también otras instituciones como casas de cambio, agentes de bolsa, casinos e incluso se instalan comercios que se caractericen por el manejo de dinero en efectivo, ingresando de esta forma grandes volúmenes de dinero en sumaspequeñas con la apariencia de haber sido obtenidos en actividades lícitas.
➢ Decantación o estratificación
Consiste en efectuar múltiples transacciones para dificultar la verificación e impedir el rastreo del dinero por parte de autoridades encargadas del control.
Generalmente se efectúan giros a cuentas anónimas en países donde se encuentre vigente el secreto bancario.
➢ Integración yreutilización
Es la incorporación del dinero al circuito económico legal, de manera que el dinero es utilizado nuevamente para la financiación de las distintas organizaciones criminales.
Metodologías usuales en el lavado de dinero.
➢ Método de los pitufos.
Una o varias personas efectúan múltiples transacciones es una misma o en varias instituciones financieras dividiendo las grandes cantidadesde dinero obtenidas de las actividades delictivas en sumas inferiores a los límites controlados por las normas, conservando el anonimato de los verdaderos propietarios del dinero.
➢ Contrabando de dinero
Transporte físico del dinero obtenido en la actividad ilícita fuera de las fronteras del país, lo cual permite destruir las huellas entre la mencionada actividad y la colocación de dichoefectivo en el circuito financiero.
➢ utilización de plazas permisivas.
Países que no aplican impuestos sobre la renta y ofrecen ventajas en cuanto a su legislación tributaria, como ser el secreto bancario, permitiendo ocultar la identidad de los verdaderos propietarios de los fondos, el origen de los fondos y el destino de los mismos.
➢ Sociedades de fachada.
Son entidades que estánlegítimamente organizadas y participan en una actividad comercial legítima, sirviendo ésta como máscara para el lavado de activos. Pueden mezclar sus fondos ilícitos con los provenientes de su propia actividad o actuar como testaferro, y estar ubicadas en el país local o en otro país.


➢ Dinero digital.
Utilización de la red de comunicaciones electrónicas para la transferencia de fondosprovenientes de actividades ilícitas de un sitio a otro, los que luego de trasferidos sucesivamente se hace difícil la detección de su origen.
➢ Autopréstamos.
Solicitar préstamos con garantía del mismo solicitante, utilizando depósitos efectuados en plazas permisivas o paraísos fiscales, invirtiendo en negocios legales los fondos ilícitos, pretendiendo que ellos provienen de un préstamo....