lavado de dinero

IntroducciónEl delito del lavado de dinero o blanqueo de capitales está implantado en la sociedad hace años y se efectúa de diferentes formas. Una de ellas es el blanqueo de estos capitales mediante el contrabando de mercaderías, la cual en nuestro país, se vio fomentada debido al cierre de las importaciones, entre otras causas.
A medida que transcurre el tiempo la economía de los distintospaíses se va internacionalizando cada vez más, de modo que las interrelaciones entre cada una de ellas se tornan profundas y dependientes entre sí. Por ello es que frente a este escenario, el problema del lavado de dinero involucra no sólo a la economía afectada sino también a las que se relacionan con ella.
Además, los lavadores manejan cifras de una magnitud que, pueden en economías endesarrollo tener una influencia muy significativa en cuanto a la movilidad de estos capitales dentro de su mercado.
Los países más afectados por este delito son en general los países en vías desarrollo, cuyas economías se presentan vulnerables, ya que deben abrir sus mercados para poder ingresar al circuito comercial mundial, con lo que son el blanco ideal para los lavadores.
Si bien en el marconormativo de nuestro país se encuentra plasmado, en funcionamiento y vigente, la vulnerabilidad de las leyes y la violación de las leyes siempre existió y existe.
Este trabajo se enfocará entonces, en desarrollar el marco teórico del lavado de dinero, el marco normativo existente en nuestro país y finalmente, el desarrollo del contrabando de mercaderías y cómo se logra blanquear ese dinero, asícomo también la posible prevención del mismo.

Concepto de lavado de dineroEl lavado de dinero, también conocido como blanqueo de capitales es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades lícitas, y circulen sin problema en el sistema financiero.
El Doctor en Ciencias Económicas y Contador Público dela Universidad de San Andrés, Luis E. Sánchez Brot (2005)plantea que el lavado de dinero involucra llevar al plano de la legalidad sumas monetarias que han sido obtenidas a través de operaciones ilícitas.
Mientras que el Dr. Héctor Pérez Lamela (2007), abogado, estipula que el blanqueo de capitales implica transformar los dineros obtenidos en forma ilegal en valores patrimoniales con elpropósito de aparentar que se trata de una ganancia legítima.
Etapas del proceso de lavado de dineroSegún el Informe Técnico elaborado por el CPCECF (Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal) el proceso puede dividirse en 3 etapas:
Colocación: las actividades delictivas tienen la característica de obtener sus ganancias en dinero en efectivo, con lo cual quienes las realizan seenfrentan con el problema de tener en sus manos grandes sumas de dinero del que deben deshacerse para transformarlas en activos que tengan una apariencia legal.
Uno de los modos más fáciles de realizar esta conversión es tratar de incorporar este dinero sucio en el sistema bancario por medio de depósitos.
Para no provocar sospechas, las colocaciones suelen realizarse en instituciones financieras,tanto bancarias como no bancarias y generalmente fraccionado en pequeños montos.
Para mantener el anonimato en ese tipo de operaciones ilegales se utilizan modos poco sospechosos, como emplear personas con documentación falsa o empresas fachada.
También existe la conocida variante de trasladar el dinero en efectivo a países cuyos bancos no cuentan con un estricto control por parte de susautoridades gubernamentales, los denominados paraísos fiscales.
Asimismo, introducir los fondos en el circuito legal instalando empresas que por las características de sus operaciones utilizan efectivo puede ser otra opción. Otras opciones son invertir en restaurantes, video clubes, supermercados, agencias de juegos de azar, entre otros. Así las ganancias se confunden con el dinero ilícito....