Lavado de Dinero

UNIVERSIDAD CATÓLICA “NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCIÓN”

MICROECONOMÍA

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

“OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA (LAVADO DE DINERO)”

MARTÍN GAMÓN

NRO DE MATRÍCULA 69001

SEGUNDO CURSO

SECCIÓN 32

AÑO 2015
¿Qué es el Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (comúnmente conocido como lavado de dinero)?
El lavado de dinero (también conocidocomo lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilícita o legitimación de capitales) es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades lícitas y circulen sin problema en el sistema financiero. Para que exista blanqueo de capitales, es precisa laprevia comisión de un acto delictivo de tipo grave, y la obtención de unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos en los mercados financieros u otros sectores económicos. El blanqueo de capitales es un delito autónomo que no requiere de una condena judicial previa por la comisión de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos que se blanquean.
Consiste en ajustar a lalegalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables.
Es decir, la actividad en la cual una persona o una organización criminal, procesa las ganancias financieras, resultando de actividades ilegales, para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lícitas.
¿Cómo se tipifica el lavado de dinero en Paraguay?
Al hecho punible del art. 196 el legislador ledio el nomen juris de “Lavado de dinero”, este término no es unívoco a nivel mundial, pues en otros países el delito tiene una denominación distinta. Así por ejemplo, en España se lo conoce como blanqueo de capitales, en Italia Riciclaggio o en Costa Rica como legitimación de capitales; es decir, los términos que entran en consideración son: a) lavado b) blanqueo c) reciclaje y d) legitimación.
Elart. 196 del Código Penal tiene su fuente en el art. 190 del Anteproyecto de Código Penal, presentado por el Ministerio Público, este a su vez se inspiró en el § 261 del StGB, el cual fue incorporado al sistema penal alemán por la ley contra la Criminalidad Organizada (OrgKG) del 15 de julio de 1992 y entró en vigencia el 22 de setiembre de ese año. Aunque esta regla ha tenido varias reformas hastahoy, alguna de las cuales también las adoptó nuestro país (Por ejemplo, la ampliación del catálogo de hechos antijurídicos subyacentes).
Sin embargo, existieron algunas diferencias, la más importante es que en Alemania, el autor del hecho antijurídico previo estaba expresamente excluido de los posibles sujetos activos del lavado de dinero. En tal sentido, el tipo penal exigía que el hechoantijurídico proviniere de “otro”.
Aunque se debe aclarar que esta fórmula ya no se encuentra vigente en aquel país, pues la ley para el mejoramiento de la lucha contra la criminalidad organizada, del 5 de marzo de 1998, eliminó la frase “hecho antijurídico de otro” y la versión actual del § 261 es muy similar a nuestro art. 196 del CP, según texto de la Ley 3440. Es decir, tanto en Alemania como enParaguay, el lavado de dinero es un hecho punible común, pues el autor puede ser cualquiera, tal como lo demuestra el anónimo “El que…” del art. 196 del Código Penal; es decir, no se requiere una cualidad especial en el autor.
La formulación del art. 196 resulta por demás compleja (Así también advierten en Alemania al respecto del § 261: autores de la talla de Tiedemann y Lampe). En ese sentido, seadvierten la combinación de varias conductas (cuatro en el inc. 1° y otras cuatro en el inc. 2°) con un objeto material definido en el mismo inc. 1°, que es básicamente que provenga de un hecho antijurídico, aunque este es limitado por un catálogo. La misma complejidad se advierte en el tipo subjetivo, el cual no solo se castiga la conducta dolosa, sino una variante poco usual de conducta...