LAVADO DE DINERO

ESCUELA SUPERIOR DE TAPACHULA


PROGRA MA EDUCATIVO
MESTRIA EN CONTRIBUCIONES FEDERALES


MATERIA
RECURSOS DE PROCEDENCIA ILICITA


DOCENTE
C.P.C Y E.F. MARIO ALBERTO MEZA ALFARO

TRABAJO
DELITOS FISCALES, DICTAMEN PLD Y FIGURAS EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO.



ESTUDIANTE
JORGE SILVAN PARDO




TAPACHULA. 12 DE ABRIL DE 2015



CONTENIDO



INDICE………………………………………………………………………………………………………………………… 2


INTRODUCCION …………………………………………………………………………………………………………. 3


ANALISIS CAPITULO II DEL TITULO VIGESIMO TERCERO DEL CODIGO PENAL FEDERAL … 4


AUDITORIA O DICTAMEN PLD ……………………………………………………………………………………… 8


FIGURAS EN MATERIA DE PREVENCION DE LAVADO DE DINERO………………………………….. 11


CONCLUSION………………………………………………………………………………………………………………. 21


BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………………………………………………………22















INTRODUCCION.



En este trabajo de investigacion serealiza un brebe analisis de una de las leyes que tiene como objetivo erradicar el lavado de dinero (ley federal para la prevencion e identificacion de recursos de procedencia ilicita) ya que en mexico una gran parte de los recursos economicos no los controla las autoridades fiscales lo cual impacta directamente a las arcas de la nacion, tambien este dinero es financiado po grupos de delincuentes quedespues de secuestrar, extorcionar, trafico de drogas etc pueden hacer uso de este dinero fortaleciendo asi estas organizaciones que dia a dia crecen y dañan grandemente a nuestro pais con miles de perdidas humanas. Con esta ley se fortalese el estado mexicano permitiendo identificar los recursos de procedencia ilicita asi poder erradicar estas organizaciones. Se pretende analizar queinstituciones financieras son bulnerables y los procedimientos a tomar para cumplir con las obligaciones impuestas por esta ley













1. Se le solicita un breve análisis de los DELITOS DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA tipificados en el Capítulo II del Título Vigésimo Tercero del Código Penal Federal.

Entendiendo por “análisis”, el identificar los componentes (individuos,supuestos, causas, efectos) cualitativos y cuantitativos, separarlos y examinarlos para lograr acceder a su espíritu o esencia.

CAPITULO II - Operaciones con recursos de procedencia ilícita
Artículo 400 Bis
Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a cinco mil días multa al que por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las siguientes conductas:
1.-adquiera: De acuerdo con elDiccionario de la Real Academia Española, el término adquirir se define como: comprar o hacer propio un derecho o cosa que a nadie pertenece, o se transmite a título lucrativo u oneroso, o por prescripción

2.- enajene: Figueroa Velázquez, citando a Díaz de León señala que, enajenar quiere decir transmitir el dominio de una cosa o el derecho sobre ella

3.-administre: Para efectos de este tipo penal(lavado de dinero), deberá entenderse por administrar las acciones dirigidas a incrementar el rendimiento de bienes ajenos.

4.-custodie: de acuerdo con el Diccionario de la Real Academia Española, significa guardar con cuidado y vigilancia, en ese sentido y para efectos del ilícito que se comenta, la custodia va
de la mano de las acciones de cambiar, depositar, dar en garantía, invertir, y éstasa su vez corresponden a acciones u operaciones bancarias, financieras o bursátiles con las cuales
se hace el manejo, inversión o guarda de dinero, de recursos, derechos o bienes

5.-cambie: Para fines del delito de lavado de dinero el término cambiar alude a la acción realizada en los negocios jurídicos y en los contratos bilaterales.

6.-deposite: En cuanto al depósito, éste implica el contratopor virtud del cual el depositario se obliga a recibir una cosa mueble o inmueble que se le confía y guardarla para restituirla cuando sela pida el depositante.

7.-dé en garantía: La modalidad de dar en garantía se presenta cuando, para la obtención de un bien o servicio, se depositan como prenda recursos, bienes o...