Lavado De Dinero

REPÚBLICA DE PANAMÁ
MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA
UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO PARA LA
PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y
EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (UAF)

COMPILACIÓN DE ARTÍCULOS
SOBRE EL BLANQUEO DE CAPITALES
Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Almengor Echeverría
Almengor Echeverría
Amado Hall
Alvarez Riera
Aguirre Guevara
Arroyo
Barahona Tapias
Barsallo Pérez
Bermudez Tempone
CastroMilanés
Chávez
Díaz Pineda
Escobar
Grajales
Hormechea Beluche
Maytín Justiniani
Parodi Pugliese
Pérez Henríquez
Rojas Sagarnaga
Solís Medina

VOLUMEN I
2008

Abdel
José Abel
Alma Cecilia
Adrynis
Julio César
Ángel
Amado
Carlos Antonio
Lourdes del Carmen
Heiromy
Orlan Arturo
Michelle
Elsa
John
Brixielda
Angélica
William
Isabel del Carmen
Franco
Itzel

INDICE DE MATERIAS
PREFACIO
PREÁMBULO
GESTIÓNDE LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO

1
3
10

CUADRO DE AUTORES

17

Conocer al Cliente, Alcance y Efectos de la Obligación
en el Mercado de Valores.
Por Carlos Antonio Barsallo Pérez

23

El Rol de los Organismos Internacionales en el Combate de los
Delitos de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Por Lourdes Del Carmen Bermúdez Tempone

35

La Investigación Financiera en los Casos deLavado de Activos.
Por Heiromy Castro Milanés

44

El Análisis Estratégico.
Por John Grajales

54

La Lucha Contra el Lavado de Dinero
(Perspectiva Histórica y sus Consecuencias).
Por Brixielda Hormechea Beluche

60

La Tipificación del Delito de Lavado de Activos “El Caso Hondureño”.
Por Orlan Arturo Chávez

66

Abordaje Normativo y Doctrinal de las Figuras de Autoría y Participació
Criminal,como Dispositivos Amplificadores del Tipo Penal (Preámbulo
inductivo de dichas figuras jurídicas al delito de Blanqueo de Capitales).
Por Abdel Almengor Echeverría

96

Fuentes del Financiamiento del Terrorismo.
Por Adrynis Alvarez Riera.

165

Consejos para el Oficial de Cumplimiento.
Por Elsa Escobar

170

Herramientas para la Elaboración de Informe de Cumplimiento
(Report Card) sobre IntegridadPública basado en las Convenciones
de la OEA y de la ONU.
PorAngélica Maytín Justiniani
Las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) frente a las iniciativas
internacionales para el Combate de los delitos de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo y la Unidad de Análisis
Financiero de Panamá.
Por Amado A. Barahona Tapias
La Cooperación Nacional e Internacional. Mecanismos Útiles en laLucha Contra el Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Por Ileana Elizabeth Turner Montenegro
IRS Criminal Investigation.
Por Rick Speier (autorizado por ÁngelArroyo)
Mayor Cumplimiento de las Medidas de Prevención del Blanqueo
de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Por Itzel Solís Medina

173

193

201
215

218

Conceptos de Autoría y Participación en el Delito deBlanqueo de Capitales. 104
Por Isabel del Carmen Pérez Henríquez
La Prevención del Lavado de Dinero, conforme al
Riesgo de los Productos y Servicios que se ofrecen.
Por Julio César Aguirre Guevara

111

El Blanqueo de Capitales (Estudio Conceptual,
Normativo y Jurisprudencial).
Por José Abel Almengor Echeverría y Abdel Almengor Echeverría

113

El Financiamiento del Terrorismo.
Por Alma Cecilia AmadoHall

135

Las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF),
Central y/o Institucionales.
Por Franco Rojas Sagarnaga.

139

Utilización de los Paraísos Fiscales en el Blanqueo de Capitales.
Por Michelle Díaz

149

Aspectos Generales del Blanqueo de Capitales.
Por William Parodi Pugliese

153

NOTA: La presente obra es una recopilación de artículos de opinión, en este sentido, la
responsabilidad porel contenido de estos pertenece a su autor. Las opiniones en ellos
vertidas no representan la posición oficial de la Unidad de Análisis Financiero de
Panamá.
Ni totalidad, ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún
procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética o
cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin...